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注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》練習(xí)題

單項(xiàng)選擇題

7、在確定性等價(jià)方法下，如果預(yù)期現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)加大，在評(píng)估項(xiàng)目時(shí)，收款的確定性等值（　）。

A.提高

B.降低

C.保持不變

D.無(wú)法確定如何調(diào)整

8、下列各項(xiàng)不屬于正常的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的方法的是（　）。

A.使用套期策略

B.合理確定計(jì)價(jià)貨幣

C.提前和滯后付款

D.拒絕支付外幣負(fù)債

9、某公司預(yù)計(jì)3個(gè)月后收到貨款萬(wàn)美元，假設(shè)現(xiàn)在的匯率為1美元兌6.8元人民幣。該公司預(yù)測(cè)人民幣會(huì)升值，為了防止風(fēng)險(xiǎn)，該公司同銀行進(jìn)行協(xié)商，將三個(gè)月后換匯的匯率固定為1美元兌6.7元人民幣，這屬于（　）。

A.貨幣遠(yuǎn)期合同

B.貨幣期權(quán)

C.利率期貨

D.貨幣互換

10、下列各項(xiàng)不能用于量化企業(yè)利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的是（　）。

A.重新定價(jià)期限差距報(bào)告

B.凈收益模擬模型

C.經(jīng)濟(jì)估價(jià)或持續(xù)時(shí)間模型

D.VaR模型

11、下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量程序的描述中不正確的是（　）。

A.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量程序的第一步是收集資料，以描述企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況

B.企業(yè)設(shè)置的有關(guān)利率的情景和假設(shè)通常由企業(yè)金融工具對(duì)于市場(chǎng)利率特定變動(dòng)的敏感性以及市場(chǎng)利率變動(dòng)的程度和方向確定

C.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量程序能夠取得范圍廣大的利率變動(dòng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)而識(shí)別弱點(diǎn)和受壓點(diǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量程序中的假設(shè)僅以交易對(duì)手的過去行為和表現(xiàn)為基礎(chǔ)，不考慮市場(chǎng)和可能在未來發(fā)生何種變化，不能定期對(duì)假設(shè)的合理之處和精確性進(jìn)行重新評(píng)估

12、3月份，某投機(jī)者認(rèn)為丙公司股價(jià)在未來3個(gè)月內(nèi)可能下跌。此時(shí)，丙公司股價(jià)為每股30美元；而3個(gè)月期限的看跌期權(quán)行權(quán)價(jià)為23美元，目前售價(jià)為每份2美元。如果該投機(jī)者3月份投入0美元購(gòu)買看跌期權(quán)，6月份丙公司股價(jià)下跌至21美元，那么其損益是（　）。

A.損失0美元

B.損失美元

C.沒有任何損益

D.獲利0美元

13、如果外匯頭寸的持有期為1天，置信水平為97％時(shí)，VaR計(jì)量結(jié)果為500萬(wàn)美元。則下列說法正確的是（　）。

A.預(yù)期在100個(gè)普通的交易日內(nèi)，在其中的97天，其外匯頭寸的價(jià)值將減少，但不會(huì)超過500萬(wàn)美元

B.預(yù)期每100個(gè)普通的交易日內(nèi)，有3天價(jià)值增加會(huì)超過500萬(wàn)美元

C.預(yù)期在100個(gè)普通的交易日內(nèi)，在其中的3天，其外匯頭寸的價(jià)值將減少，但不會(huì)超過500萬(wàn)美元

D.預(yù)期每100個(gè)普通的交易日內(nèi)，有97天價(jià)值減少會(huì)超過500萬(wàn)美元

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