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看懂財務報表避免錯誤操作有妙招

許多投資者都明白，投資股票的過程中有四個難點:選股難、確認難、持有難、賣出難。為了突破這四個難點，投資者必須學習很多專業的股市投資知識，而在這些 知識中，企業財務報表作為一個無法回避的領域，也是學習的一個難點。由于普通投資者對于財務報表的理解，與企業經營管理人員和專業會計人員有所區別，導致 在財務報表相關知識的學習上更顯難上加難。

其實，財務報表就像一家企業的“體檢表”，對于投資者來說，要從財務報表中看出需要的信息，主要可以掌握三個要點。

首先，要充分理解企業的盈利模式。財務報表有兩個功能:呈現事實、解釋變化。由于報表呈現的都是企業經營管理、投融資等活動的結果以及產生這些結果的過 程。那么，如果投資者不理解企業的經營模式，不知道企業是如何賺錢的，無論怎么努力也無法看懂報表，甚至可能報表的數據顯示的是企業的優勢，而投資者卻理 解為企業面臨著巨大風險。拿單一指標“流動比率”來說，一般情況下這個數值的底線是1，低于1被認為是企業風險的體現，但投資者也不能完全“機械”地就一 概這樣認為。因為在不同經營模式的企業中，這個數值的意義會有很大不同。

其次，要從財務報表中看出企業的競爭優勢及其與競爭對手的格局變化，通過對比企業歷史報表與現在的報表，理解企業的發展路徑。通過對比企業報表與同行業報表的差異，更好地理解企業的競爭優勢，這對于判斷企業優劣，或者持有企業股票會有很大的幫助。

第三，任何企業都必須以現金充足為*9原則，現金流是企業的血液，一旦現金流出現問題，后果非常嚴重。因此，投資者在看財務報表時，要看企業整體盈利情 況，更要對比現金流相對于盈利的增長情況，這是判斷一家企業的“體質”是否健康的重要參考，可以避免有些企業為了擴張而無底線地給予客戶信用，導致壞賬增 加，這也是檢驗企業競爭力的*4標尺。

總之，財務報表就象一張全景圖，能夠反映企業真實的、全方位的信息，投資者必須結合企業經營的實際情況，在充分理解企業經營模式的基礎上，充分重視現金流 量，全面結合歷史并與同行業進行橫向對比，來客觀看待報表呈現的事實，并理解它解釋的變化，這樣投資才能避免重大的操作錯誤。

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