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注冊(cè)稅務(wù)師《稅法一》第二章練習(xí)題：計(jì)算分析題1

計(jì)算分析題

某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：

（1）外購(gòu)原材料，取得普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)0元，原材料已入庫(kù)，另支付給運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)輸費(fèi)用元，取得貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

（2）外購(gòu)農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款00元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值0元的農(nóng)機(jī)零配件；另支付給運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)輸費(fèi)用元，取得貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

（3）生產(chǎn)領(lǐng)用9月份外購(gòu)的鋼材一批，成本0元；企業(yè)在建工程領(lǐng)用9月份外購(gòu)的鋼材一批，成本0元（其中含運(yùn)費(fèi)成本元），已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

（4）銷(xiāo)售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷(xiāo)售額00元，另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)0元。

（5）銷(xiāo)售一批農(nóng)機(jī)零部件，取得含稅銷(xiāo)售額0元。

（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)0元。

企業(yè)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。

根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：

1、9月該企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額（　）元。

A、6.16

B、2.33

C、6.67

D、0.44

2、9月該企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（　）元。

A、0.00

B、0.00

C、0.00

D、4.96

3、9月該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（　）元。

A、.30

B、.56

C、2.6

D、0.00

4、9月該企業(yè)應(yīng)納增值稅額（　）元。

A、6.14

B、7.89

C、4.93

D、8.03

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