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一級(jí)建造師工程經(jīng)濟(jì)1Z72 短期籌資的特點(diǎn)和方式考點(diǎn)

1Z72 短期籌資的特點(diǎn)和方式(一級(jí)建造師工程經(jīng)濟(jì)短期籌資相關(guān)考點(diǎn))

一、短期籌資的特點(diǎn)(一級(jí)建造師工程經(jīng)濟(jì)短期籌資相關(guān)考點(diǎn))

1、短期籌資的含義：

為滿足企業(yè)臨時(shí)性資金需要而進(jìn)行的籌資活動(dòng)，一般是在一年以內(nèi)或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)到期，通常通過(guò)流動(dòng)負(fù)債的方式籌集。(一級(jí)建造師工程經(jīng)濟(jì)短期籌資相關(guān)考點(diǎn))

2、短期負(fù)債籌資的特點(diǎn)

(1)籌資速度快。

(2)籌資彈性好，更靈活，限制少。

(3)資金成本較低。

(4)籌資風(fēng)險(xiǎn)高。(短期內(nèi)償還，利率有波動(dòng)，可能會(huì)高于長(zhǎng)期負(fù)債的利率水平)

【真題】關(guān)于短期負(fù)債籌資特點(diǎn)的說(shuō)法，正確的有( )。

A.利率波動(dòng)很小

B.籌資速度較快

C.籌資彈性好

D.籌資風(fēng)險(xiǎn)低

E.籌資成本較低

【答案】BCE

二、短期籌資策略

臨時(shí)性資產(chǎn)：

季節(jié)或臨時(shí)性原因-臨時(shí)性資本需求-短期負(fù)債

永久性資產(chǎn)：

企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定需要-永久性資本需求-長(zhǎng)期負(fù)債或股權(quán)資本籌資

1、配合型籌資策略：

對(duì)臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)，運(yùn)用臨時(shí)性負(fù)債籌集資金滿足資金需求，對(duì)于永久性流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，運(yùn)用長(zhǎng)期負(fù)債、商業(yè)信用和權(quán)益資本籌資來(lái)滿足資金需求。

2、激進(jìn)型籌資策略：

臨時(shí)性負(fù)債也解決部分永久資產(chǎn)的的資金需要。

3、穩(wěn)健型籌資策略：

用長(zhǎng)期負(fù)債、權(quán)益資本籌資來(lái)滿足部分流動(dòng)流動(dòng)性資產(chǎn)的需要。

【例】當(dāng)期某企業(yè)的總額為180萬(wàn)元的資金需求中，永久性資本需求為100萬(wàn)元，臨時(shí)性資本需求為80萬(wàn)元。若實(shí)際籌資方案組合為，長(zhǎng)期貸款90萬(wàn)元、短期貸款90萬(wàn)元。則該籌資策略屬于激進(jìn)型。

三、短期籌資的方式

(一)商業(yè)信用：

在商品交易中，由于延期付款或預(yù)收貨款所形成的企業(yè)間的借貸關(guān)系。

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