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公戶轉(zhuǎn)到私戶再報(bào)銷怎么做分錄

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公戶轉(zhuǎn)到私戶再報(bào)銷怎么做分錄?

這種情況,算作公司向個(gè)人借款,會(huì)計(jì)分錄為,

收到轉(zhuǎn)款時(shí)

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)付款---XX

支付貨款時(shí)

借:庫(kù)存商品(原材料)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

以后公戶轉(zhuǎn)款轉(zhuǎn)私戶時(shí)

借:其他應(yīng)付款--XX

貸:銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金)

 

費(fèi)用報(bào)銷怎么做會(huì)計(jì)分錄怎么做?

費(fèi)用報(bào)銷分管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用,統(tǒng)稱為三費(fèi)。

根據(jù)費(fèi)用類別分別做借方

付現(xiàn)金

借:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用

貸:現(xiàn)金

銀行付款

借:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用

貸:銀行存款

沖銷個(gè)人掛賬

借:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款

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