公司開辦第一年的利潤怎么進行結(jié)轉(zhuǎn)

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公司開辦第一年的利潤怎么進行結(jié)轉(zhuǎn)?

答：本年利潤一般是年度結(jié)轉(zhuǎn)，余額如果是在貸方，那么就結(jié)轉(zhuǎn)到借方：

借：本年利潤

貸：利潤分配- 未分配利潤

如果是借方余額，就反過來做。

資產(chǎn)負債表中"未分配利潤"=總分類賬"利潤分配"科目的期末余額+"本年利潤"科目的期末余額

如果公司設(shè)立第一年總分類賬"利潤分配"科目的期末余額為零，那么公司成立第一年中資產(chǎn)負債表中的未分配利潤等于利潤表中的凈利潤

新公司只有費用怎么做期末結(jié)轉(zhuǎn)?

1、期末，將損益類科目都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，資產(chǎn)負債表按照照按照正常月份編制就行了，至于利潤表，由于本期沒有收入，所以利潤表里，本月數(shù)只填管理費用本月數(shù)，其他欄目本月沒有發(fā)生數(shù)的填零。

2、年末結(jié)轉(zhuǎn)如下：

(1)結(jié)轉(zhuǎn)收入類科目：借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入投資收益貸：本年利潤

(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本類科目：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出

(3)結(jié)轉(zhuǎn)費用類科目：借：本年利潤貸：管理費用銷售費用財務(wù)費用貸：本年利潤(4)結(jié)轉(zhuǎn)稅金類科目：借：本年利潤貸：營業(yè)稅金及附加所得稅

3、將"本年利潤"結(jié)轉(zhuǎn)入"利潤分配-未分配利潤"科目：

(1)若盈利：借：本年利潤貸：利潤分配-未分配利潤

(2)若虧損：借：利潤分配-未分配利潤貸：本年利潤

4、盈利進行利潤分配：借：利潤分配-提取法定盈余公積貸：盈余公積-法定盈余公積借：利潤分配-提取任意盈余公積貸：盈余公積-任意盈余公積借：利潤分配-應(yīng)付股利貸：應(yīng)付股利

5、將利潤分配其他明細科目轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤明細科目：借：利潤分配-未分配利潤貸：利潤分配-提取法定盈余公積利潤分配-提取任意盈余公積利潤分配-應(yīng)付股利

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