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公司財務沖紅的增值稅發(fā)票怎么做賬，如果不太了解沒有關系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
公司財務沖紅的增值稅發(fā)票怎么做賬?
借：主營業(yè)收入
應繳稅費-增值稅(銷)
貸：銀行存款/應收等
憑證附件包括 ：紅字發(fā)票3聯(lián) 客戶退回2聯(lián)，紅字發(fā)票開具申請單 原銷售憑證復印件
一般納稅人，開紅字發(fā)票賬務如何處理?
根據(jù)申請開紅字發(fā)票通知書的通知單號開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回;最后再開正確的發(fā)票，并據(jù)以入帳做銷售即可。
1、紅字發(fā)票會計分錄：
借：應收賬款(紅字)
貸：主營業(yè)務收入(紅字)
應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)
2、開具正確的發(fā)票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅
3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。
以上就是關于公司財務沖紅的增值稅發(fā)票怎么做賬的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與做賬有關的文章，請繼續(xù)關注數(shù)豆子。
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