小規(guī)模企業(yè)本月未開票下月開票怎么填寫申報(bào)表，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。

小規(guī)模企業(yè)本月未開票下月開票怎么填寫申報(bào)表？

將未開票收入數(shù)填在銷售收入欄

借：現(xiàn)金或應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--增值稅

下月再?zèng)_銷以上分錄，          借：現(xiàn)金或應(yīng)收賬款   (紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入        (紅字)

應(yīng)交稅金--增值稅    (紅字)

根據(jù)銷售發(fā)票，借：現(xiàn)金或應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--增值稅

"未開票收入"填寫未負(fù)數(shù)，已經(jīng)被列為申報(bào)比對異常情況，網(wǎng)上申報(bào)是無法通過的，只有準(zhǔn)備資料去納稅大廳申報(bào)。這點(diǎn)從需要填寫的"比對異常轉(zhuǎn)辦單"就可以看出來。

轉(zhuǎn)辦單很清楚的列出了異常原因，"增值稅申報(bào)表附表一"第*欄第5、6列為負(fù)數(shù)。

當(dāng)然我們從這個(gè)表中還可以獲取一些信息，那就是一窗式比對的主要異常點(diǎn)，發(fā)票數(shù)據(jù)和認(rèn)證數(shù)據(jù)的比對。發(fā)票數(shù)據(jù)當(dāng)然是和開票系統(tǒng)的抄報(bào)數(shù)據(jù)比對，認(rèn)證數(shù)據(jù)當(dāng)然是和你勾選系統(tǒng)以及其他抵扣數(shù)據(jù)比對。

那么大廳申報(bào)要準(zhǔn)備哪些資料呢?

a、比對異常轉(zhuǎn)辦單(稅收管理員簽字確認(rèn))

b、增值稅納稅申報(bào)表全套打印蓋章

c、未開票收入明細(xì)清單(此清單自己制作，體現(xiàn)出未開票申報(bào)的來龍去脈，需蓋章)

d、金稅盤

流程就是，資料準(zhǔn)備好之后先到專門的管理員處審核，這個(gè)根據(jù)各地情況，有些地方是到專管員處簽字。簽字后在大廳窗口申報(bào)。

注意事項(xiàng)：

1、比對異常轉(zhuǎn)辦單是在大廳領(lǐng)取，需要蓋章，如果能帶公章出去辦事的當(dāng)然最方便，如果不行的只有領(lǐng)回來蓋章再去一趟。

2、增值稅申報(bào)表最好在自己的網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)填寫好，然后審核一下，排除除了負(fù)數(shù)以外的其他問題之后再打印出來蓋章拿去大廳，因?yàn)榇髲d工作人員會給你手工再錄入，如果他審核出現(xiàn)問題，還是需要你改的，你先自己審核一下避免在現(xiàn)場審核出問題后短時(shí)間又查不出原因，導(dǎo)致多跑路。比如今天我就出現(xiàn)了這種問題。

還好，我把計(jì)算器，所有的資料都帶著的，一會就核對出來了。不然又的回來算。

3、未開票收入這個(gè)是自己做的，稅務(wù)沒有格式。這個(gè)東西的目的就是稅務(wù)局要復(fù)核一下你前期沒個(gè)申報(bào)期申報(bào)的未開票收入是多少，本期申報(bào)的負(fù)數(shù)有沒有超標(biāo)，所以你一定要按照申報(bào)表填寫，因?yàn)樗麄儥z查也是每個(gè)月一個(gè)個(gè)檢查。而且這個(gè)單子稅務(wù)局簽字后你得留著，下次還要用，算一個(gè)累計(jì)核對資料吧。

4、稅務(wù)管理老師審核完之后，會給你簽字，包括轉(zhuǎn)辦單和明細(xì)表

5、申報(bào)完之后，扣款后一定把稅票打出來。

回來查看申報(bào)系統(tǒng)，已經(jīng)變成已經(jīng)申報(bào)。申報(bào)方式是上門申報(bào)。

體會：未開票收入管理比較嚴(yán)格，審核也嚴(yán)格，目的就是防止人為調(diào)節(jié)平衡月度甚至跨年的增值稅，所以在做未開票申報(bào)的時(shí)候一定要同時(shí)做好備查賬，一方面是大廳申報(bào)時(shí)候?qū)徍耍环矫媸欠奖阕约汉藢ι陥?bào)表數(shù)據(jù)。

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