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異地經營時預繳企業所得稅會計分錄怎么寫，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
異地經營時預繳企業所得稅會計分錄怎么寫？
預繳企業所得稅會計分錄
1、按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金 -- 應交企業所得稅
2、繳納季度所得稅時：
借：應交稅金 -- 應交企業所得稅
貸：銀行存款
3、跨年 4 月 30 日前匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金 -- 應交企業所得
4、繳納年度匯算清應繳稅款：
借：應交稅金 -- 應交企業所得稅
貸：銀行存款
異地經營預繳企業所得稅可抵扣嗎？
建筑企業總機構應按照有關規定辦理企業所得稅年度匯算清繳，各分支機構和項目部不進行匯算清繳。總機構年終匯算清繳后應納所得稅額小于已預繳的稅款時，由總機構主管稅務機關辦理退稅或抵扣以后年度的應繳企業所得稅。
建筑企業總機構在辦理企業所得稅預繳和匯算清繳時，應附送其所直接管理的跨地區經營項目部就地預繳稅款的完稅證明。
以上就是關于異地經營時預繳企業所得稅會計分錄怎么寫的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與企業所得稅有關的文章，請繼續關注數豆子。
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