-
?本期應納稅額減征額是什么意思,如果不太了解沒有關系,本文數豆子搜集整理了相關信息,請大家參考。
本期應納稅額減征額是什么意思
企業所得稅中只有一項優惠是抵減應納稅額的,就是企業購置并實際使用規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的,該專用設備投資額的10%可以從企業當年的應納稅額中抵免,當年不足抵免的,可以在以后5個納稅年度結轉抵免。
當本期發生額小于或等于第15欄"本期應納稅額"時,按本期實際發生額填入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第16欄"本期應納稅額減征額"抵減當期稅額;
當本期發生額大于第15欄"本期應納稅額"時,按本期第15欄"本期應納稅額"的金額填入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第16欄"本期應納稅額減征額",本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
本期應納稅額減征額怎么算?
納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅額減征額"。
當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫。
當本期減征額大于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄"本期應納稅額減征額"。
當本期減征額小于或等于第10欄"本期應納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄"本期應納稅額"時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
以上就是關于?本期應納稅額減征額是什么意思的相關內容,希望本文對你有所幫助,更多與納稅有關的文章,請繼續關注數豆子。
- 上一篇:免稅銷售額怎么做賬
- 下一篇:應付股利的會計處理怎么做
-
一般納稅人證明是什么東西
現行普通征稅人資質證明是《普通征稅人資歷注銷表》。普通征稅人證明是什么?普通企業在申請普通征稅人資歷時稅務機關會返回一份“普通征稅人認定表”;有的稅務機關會在稅務注銷證副本上
-
代扣繳納稅款會計分錄怎么寫的
一些國內企業由于對非貿易付匯涉稅項目稅收規定不了解,對外付匯時經常出現境內、境外劃分不清,適用稅率不正確,代扣代繳稅款時間錯誤,使用的匯率不準確等問題,致使其未能正確履行扣繳稅款義
-
個人納稅標準有幾個檔次
個人納稅標準有幾個檔次,關于這個內容,數豆子整理如下資料。個人納稅標準有幾個檔次個人所得稅的具體稅率個人所得百稅率是個人所得稅稅額與應納稅度所得額之間的比例。個人所得稅率是由
-
納稅人將外購物資用于在建工程
納稅人將外購物資用于在建工程,關于這個內容,數豆子整理如下資料。外購物資的定義?答:所謂外購物資,是指從外面購置的物資。物資意思不用解釋了吧,就是東西。外購是指向外界購買,他是
-
一般納稅人多開發票繳納哪些稅
一般納稅人多開發票繳納哪些稅,數豆子為大家整理了如下內容。一般納稅人多開發票繳納哪些稅多開的發票,繳稅應該怎么繳?主要是上月一些沒開票的客戶,也未申報,集中到本月開具,所以比
-
建筑業增值稅納稅義務發生時間
建筑業增值稅納稅義務發生時間,關于這個內容,數豆子整理如下資料。建筑業增值稅納稅義務發生時間稅率的調整,由國務院決定。
-
小規模納稅人企業沒發票怎么入賬
小規模納稅人企業沒發票怎么入賬,財務人員經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。小規模納稅人購進貨物沒發票,可以憑清單等憑證入賬,但在計算企業所得稅
-
小規模納稅人財務會計制度備案怎么填寫
小規模納稅人財務會計制度備案怎么填寫,在會計行業經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。名稱(請在選中的項目中打√)備注1、執行新會計準則情況1、已執
-
直播平臺上主播的收入需要納稅嗎
直播平臺上主播的收入需要納稅嗎,經常有小伙伴遇到這個問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。由誰來繳稅呢?這就要分情況討論了,第一種如果資金是打到平臺賬戶,再由平
-
小規模納稅人月銷售額超過10萬可以免稅嗎
小規模納稅人月銷售額超過10萬可以免稅嗎,經常有小伙伴遇到這個問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。如果是按月納稅的小規模納稅人,那么月銷售額超過10萬元的當月是無