外經(jīng)證預(yù)繳稅款分錄

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外經(jīng)證預(yù)繳稅款分錄

借；應(yīng)交稅費——明細(xì)稅種貸；銀行存款

5月1日后園區(qū)以外項目都需要開具外經(jīng)證，需提供以下資料給稅務(wù)管理部：

1、《建筑項目適用計稅方法備案表》(一式兩份)，請大家在Y盤-稅務(wù)管理部-《建筑項目適用計稅方法備案表》;

2、項目合同復(fù)印件。

注意：《建筑項目適用計稅方法備案表》請務(wù)必直接在電腦上填寫后打印，計稅方法的選擇請務(wù)必與項目部、業(yè)主確認(rèn)好，一經(jīng)選擇將無法更改。稅種貸;銀行存款

二、外地預(yù)繳稅款流程

1、申請開具外經(jīng)證

2、準(zhǔn)備預(yù)繳所需資料：

(1)《增值稅預(yù)繳稅款表》(一式三份);表格詳見Y盤-稅務(wù)管理部-《增值稅預(yù)繳稅款表》

(2)與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件;

(3)與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件;

(4)從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件。

以上資料全部需要加蓋公司公章。

3、辦理稅金借支

4、外地報驗登記并預(yù)繳申報稅款

注意：

1、《增值稅預(yù)繳稅款表》中的銷售額為含稅銷售額，計算預(yù)繳稅款時需要換算成不含稅銷售額，再乘以相應(yīng)稅率。各分公司填報此表請務(wù)必注意，同時以此金額申請稅金借支;

2、原營業(yè)稅模式下繳納的城建稅、教育費附加、地方教育附加、個人所得稅、企業(yè)所得稅、地方基金等基本仍需繳納，請各分公司在項目所在地國稅局預(yù)繳增值稅的同時去地稅局詳細(xì)咨詢是否需要繳納、繳納哪些稅種、如何繳納，并將結(jié)果一并反饋至稅務(wù)管理部。

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