對公賬戶的備用金怎么使用，關(guān)于這個問題一直被各位會計們所關(guān)注，本文整理了會計中與對公賬戶相關(guān)的內(nèi)容，一起來看看。

對公賬戶的備用金怎么使用

如果銀行對公賬戶余額確認余額充足，出納填寫支票使用登記簿并通過財務(wù)主管或主管會計審核后，再填寫現(xiàn)金支票，在現(xiàn)金支票上填寫取現(xiàn)日期、取現(xiàn)金額、用途、蓋財務(wù)專用章，滿足 《現(xiàn)金管理暫行條例》，即可取現(xiàn)出來。

現(xiàn)金支票上取現(xiàn)的用途可以寫為“備用金”、或“差旅費”等。

或者通過公司網(wǎng)銀支付給公司的法定代表人個人賬戶，通過個人賬戶取出現(xiàn)金。但是法定代表人這種從公司借款需要在一年內(nèi)歸還。

備用金定額管理是按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。

一般對用于費用開支的小額備用金，實行定額管理的辦法；對用于銷售找零用的備用金，按營業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。

備用金非定額管理是用款部門根據(jù)實際需要向財會部門領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。

如需補充備用金，再另行辦理撥款和領(lǐng)款手續(xù)。對用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購?fù)緯r一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。

企業(yè)用戶怎么在銀行取款提取備用金

1、為了資金的安全，對公賬戶進行現(xiàn)金提取的行為，其要求是非常嚴格的。在這里有兩種常用的取現(xiàn)方式可供選擇：

（1）直接取現(xiàn)：所謂的直接取現(xiàn)，是從基本賬戶里直接提取現(xiàn)金，這需要開具現(xiàn)金支票進行操作。而銀行會根據(jù)不同企業(yè)，核定的不同的備用金領(lǐng)取限額。

（2）間接取現(xiàn)：間接取現(xiàn)就比較好理解和操作了。就是通過轉(zhuǎn)賬把款項轉(zhuǎn)給別人，再從個人賬戶進行取現(xiàn)，就方便得多。但是需要提醒大家，這樣做是不符合規(guī)定的，不建議用這個方法。

2、正常來說，企業(yè)開設(shè)基本戶的時候，銀行會為該企業(yè)核定的每日取款限額，且每天取現(xiàn)累計金額不可以超過這個限額，所以現(xiàn)金支票的金額也需要慎重填寫。現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票填寫相似，而且也需要加蓋財務(wù)章和法人章。當然，經(jīng)辦人的身份證也是必不可少的資料。

從公賬提取備用金怎樣入賬？

從銀行提取備用金使用銀行付款憑證

借：庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款

摘要寫：提取現(xiàn)金

支付備用金使用現(xiàn)金付款憑證

借：其他應(yīng)收款-備用金

貸：庫存現(xiàn)金

摘要寫：支付***備用金

撥付備用金時

借：其他應(yīng)收款——備用金

貸：銀行存款

核準備用金的花費時（報銷費用）：

借：管理費用、銷售費用等費用類賬戶

貸：其他應(yīng)收款——備用金

以上就是關(guān)于對公賬戶的備用金怎么使用的詳細介紹，更多與對公賬戶有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。