增值稅一般納稅人資格登記表怎么填寫，關于一般納稅人的問題一直是各位會計們關注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關內(nèi)容，一起來看看。

增值稅一般納稅人資格登記表怎么填寫

1、企業(yè)類別在稅務登記表上有的，如果當時辦稅務登記或進行稅種核定時的表留底了的就按那些表中的填，沒有的話可以看你們現(xiàn)在納稅時稅票上有企業(yè)類型。

2、開戶行，是填寫納稅的開戶行。

3、固定資產(chǎn)規(guī)模填企業(yè)會計報表上固定資產(chǎn)凈額多少萬元。

4、財務負責人登記表和辦稅員登記表可以是一個人，財務人員配置最少寫2人。

5、財務核算情況可以寫獨立核算。

6、稅務資料保管情況可以是專人專柜保管。

增值稅一般納稅人賬務處理與申報

答：1、采購時：

借：原材料 / 庫存商品

應繳稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款

2、材料領用

借：生產(chǎn)成本

貸：原材料

3、計提工資

借：生產(chǎn)成本 / 制造費用 / 管理費用

貸：應付職工薪酬-工資

4、發(fā)生的水電費、機物料消耗等

借：制造費用

貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款

5、計提折舊

借：制造費用 (車間用)

管理費用 (管理部門使用)

營業(yè)費用 (銷售部門使用)

貸：累計折舊

6、月末，結轉(zhuǎn)制造費用

借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品

生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品

貸：制造費用7、月末，結轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

8、銷售收入

借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

9、月末，計提附加稅(增值稅不在本科目核算)

借：主營業(yè)務稅金及附加

貸：應交稅費-應交城建稅

應交稅費-應交教育費附加

應交稅費-應交地方教育費附加

10、月末，結轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務成本

主營業(yè)務稅金及附加

11、月末，結轉(zhuǎn)本月收入

借：主營業(yè)務收入

貸：本年利潤

12、月末，結轉(zhuǎn)本月費用

借：本年利潤

貸：管理費用

銷售費用

財務費用

13、季末，計提預交所得稅

借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

14、期末結轉(zhuǎn)增值稅(進、銷差額)

借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出應交稅金)

貸：應交稅費-未交增值稅

增值稅一般納稅人申報流程：

1、一般納稅人企業(yè)需要在每月的申報期內(nèi)，通常是每月的1-15日，通過金稅盤或者稅控盤進行抄報稅處理;

2、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行小小專用發(fā)票數(shù)據(jù)導入及其它應稅項目數(shù)據(jù)的手工錄入;

3、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)將已在主管稅務機關認證的進項專用發(fā)票數(shù)據(jù)進行導入，并將其它扣稅平整數(shù)據(jù)進行手工錄入;

4、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)生成納稅申報資料并導出保存數(shù)據(jù)，若有稅款產(chǎn)生，需在網(wǎng)上申報系統(tǒng)里面進行繳款申請;

5、一般納稅人企業(yè)在申報完成后需要進行清卡處理，至此一般納稅人國稅報稅完畢。

開增值稅專用發(fā)票辦事程序如下：

一、受理審核

(一)審核是否屬于本稅務機關管轄的增值稅納稅人;

(二)審核

《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》的相關項目填寫是否完整準確，增值稅征收率和計算的稅額是否正確，印章是否齊全，銷售的貨物是否為免稅貨物，如果相關項目填寫不全、不符合規(guī)定、適用稅率錯誤、稅額計算錯誤或者存在其他疑點問題，應當場一次性告知納稅人補正或重新填報;

(三)審核納稅人是否提供加蓋銀行收訖印章的稅收完稅憑證。二、核準

審核無誤的，根據(jù)"一單一證一票"原則，即《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》、稅收完稅憑證和增值稅專用發(fā)票三者一一對應，為納稅人代開增值稅專用發(fā)票，收取增值稅專用發(fā)票工本費。

三、資料歸檔。

開具增值稅發(fā)票的操作流程?

1。開票前的準備工作

(1)初次安裝后的準備工作

注冊-登錄-系統(tǒng)初始化-結束初始化-登記企業(yè)稅務信息-編碼設置

需要注意：

初始化操作只有在初次安裝使用時才必須進行，一旦用戶已經(jīng)正常使用后就不需再做，否則會造成數(shù)據(jù)丟失;登記企業(yè)稅務信息的操作一般也是在初次登錄時進行，正常使用后如果本企業(yè)稅務信息不發(fā)生變更就無需再登記。

(2)日常使用中的準備工作

登錄-編碼維護

2.發(fā)票填開操作

(1)購買并讀入發(fā)票。

(2)開具發(fā)票。

A、開具正數(shù)專用發(fā)票：

進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票填開-發(fā)票號碼確認-進入"專用發(fā)票填開"界面-填寫購貨方信息-填寫商品信息-打印發(fā)票

B、開具帶銷貨清單的專用發(fā)票：

進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票填開-發(fā)票號碼確認-進入"發(fā)票填開"界面-填寫購貨方信息-點擊"清單"按鈕-進入銷貨清單填開界面-填寫各條商品信息-點擊"退出"返回發(fā)票界面-打印發(fā)票-在"已開發(fā)票查詢"中打印銷貨清單

C、開具帶折扣的專用發(fā)票：

進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票填開/銷貨清單填開-選擇相應商品行-設置折扣行數(shù)-設置"折扣率"或"折扣金額"-打印發(fā)票

D、開具負數(shù)專用發(fā)票：

進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票填開-發(fā)票號碼確認-進入"專用發(fā)票填開"界面-點擊"負數(shù)"按鈕-填寫相應的正數(shù)發(fā)票的號碼和代碼-系統(tǒng)彈出相應的正數(shù)發(fā)票的信息，確定-系統(tǒng)自動生成負數(shù)發(fā)票-打印發(fā)票

(3)作廢專用發(fā)票

A、已開發(fā)票作廢：

進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-已開發(fā)票作廢-選擇欲作廢的發(fā)票號碼-點擊"作廢"按鈕-系統(tǒng)彈出"作廢確認"提示框-確定-作廢成功

B、未開發(fā)票作廢：

進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-未開發(fā)票作廢-系統(tǒng)彈出"未開發(fā)票作廢號碼確認"提示框-確定-作廢成功。

增值稅一般納稅人資格登記表怎么填寫?增值稅一般納稅人賬務處理與申報的內(nèi)容，數(shù)豆子小編就介紹到這，一般納稅人的賬務處理學起來是有點難，但是認真學習后也是能學會的，希望大家能夠跟著數(shù)豆子的老師好好學習，爭取成為一名合格的會計人員。

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