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沒有計提12月底企業所得稅怎么辦，關于企業所得稅的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
沒有計提12月底企業所得稅怎么辦?
可以補提。如果還沒辦理匯算，可以直接記入上期的所得稅費用。
這塊我認為是預繳的所得稅，當以后有利潤的時候可以扣抵，目前應作為遞延資產入賬。
1。借：應交稅金-應交企業所得稅，貸：銀行(現金);
2.借：遞延資產-遞延所得稅，貸：應交稅金-應交企業所得稅。由于目前所得稅費用為0，所以第2筆分錄中沒有出現“所得稅”科目。當以后有利潤時，可以轉回遞延資產。即做“遞延資產”的相反方向。
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企業所得稅沒有計提怎么辦?
補計提即可借：所得稅費用貸：應交稅費-應交企業所得稅結轉借：本年利潤貸：所得稅費用上交借：應交稅費-應交企業所得稅貸：銀行存款
上年沒有計提所得稅本年繳納時如何處理?
你必須要在12月份補提的。
否則只能按前期重大會計差錯更正處理，調整2011年財務報表的期初數。
數豆子提供沒有計提12月底企業所得稅怎么辦的內容就是上面這些，補提的做法有多樣，如果是上年度沒有，那么處理又不一樣，本文僅作參考。
以上就是關于沒有計提12月底企業所得稅怎么辦的詳細介紹，更多與企業所得稅有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。
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