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案例分析個人勞務(wù)發(fā)票沖紅怎么操作，關(guān)于發(fā)票的問題一直是各位會計們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。
案例分析個人勞務(wù)發(fā)票沖紅怎么操作？
答：沖紅就是開負數(shù)發(fā)票。其具體流程如下：
1。進入開票系統(tǒng)，點擊“發(fā)票管理---發(fā)票填開---增值稅普通發(fā)票填開”，點擊“確定”
2.進入發(fā)票填開界面，上方點擊“紅字”按鈕
3.輸入需要紅沖的發(fā)票代碼和號碼，此處需要輸入2遍，點擊“下一步“
4.確認(rèn)票面信息是否正確，確認(rèn)之后正常打印在相對應(yīng)的發(fā)票上面即可。
舉個例子，如果是11月份要確認(rèn)收入的，按錯誤的發(fā)票正常入賬，正常計提稅費；
12月份應(yīng)憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當(dāng)期銷售額和銷項稅額；注意：如果當(dāng)月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的，建議先不開具紅字發(fā)票；增值稅納稅申請表里是不得出現(xiàn)負數(shù)銷售額及稅額的。
應(yīng)根據(jù)開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認(rèn)收入時，已經(jīng)核算成本了，12月份就應(yīng)開具倉庫紅字入庫單，沖減庫存商品；）；財會根據(jù)倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：
借：應(yīng)收賬款（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（紅字）
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
值得一提的是，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓可以開具紅字專用發(fā)票。
個人勞務(wù)發(fā)票沖紅應(yīng)該如何做呢，看完數(shù)豆子給您整理的方法相信您應(yīng)該知道了。同時，對于本文給您帶來的案例分析，小編希望您能夠掌握。
以上就是關(guān)于案例分析個人勞務(wù)發(fā)票沖紅怎么操作的詳細介紹，更多與發(fā)票有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。
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