實(shí)際到貨跟采購(gòu)有差怎么賬務(wù)處理
- 發(fā)表于：2021-01-04 11:22:57
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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實(shí)際到貨跟采購(gòu)有差怎么賬務(wù)處理，賬務(wù)處理是每個(gè)會(huì)計(jì)都應(yīng)該會(huì)的工作必備技能，但是免不了遇到一些自己一時(shí)無(wú)法解決的問(wèn)題，下面一起來(lái)看看本文中的問(wèn)題如何解決。
實(shí)際到貨跟采購(gòu)有差?怎么賬務(wù)處理
答：一、購(gòu)貨的磅差應(yīng)該在合同中約定有個(gè)合理區(qū)間
如在合理區(qū)間內(nèi)可不用找對(duì)方補(bǔ)貨(虧噸)，超出則要找供貨方補(bǔ)貨或重開(kāi)票。
二、如果是在合同規(guī)定的合理區(qū)間
1)出現(xiàn)漲噸，根據(jù)會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則按發(fā)票數(shù)量入賬，
2)如果虧噸，也按實(shí)際數(shù)量入賬，金額還是發(fā)票金額，領(lǐng)用時(shí)按月攤出所虧數(shù)量即可
3)庫(kù)管按實(shí)際檢斤填入庫(kù)單沒(méi)錯(cuò)，但具體問(wèn)題具體處理，可按財(cái)務(wù)要求更改入庫(kù)單數(shù)量，倉(cāng)庫(kù)可備注此情況，如不聽(tīng)找主管領(lǐng)導(dǎo)，因?yàn)榘醪钍遣豢杀苊獾模彩墙?jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意雙方約定好的。你不可能讓對(duì)方改發(fā)票，只能這樣處理，在增值稅上也是無(wú)問(wèn)題的。
什么是賬務(wù)處理?
賬務(wù)處理是指從審核原始憑證、編制記賬憑證開(kāi)始，通過(guò)記賬、對(duì)賬、結(jié)賬等一系列會(huì)計(jì)處理，到編制出會(huì)計(jì)報(bào)表的過(guò)程。
(一)賬務(wù)處理程序
銀行賬務(wù)處理程序包括明細(xì)核算和綜合核算兩個(gè)系統(tǒng)的全部處理過(guò)程，具體步驟如下：
1。根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)受理、填制與審核憑證，依據(jù)業(yè)務(wù)所涉及的會(huì)計(jì)科目確定會(huì)計(jì)分錄。
2.一方面根據(jù)傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現(xiàn)金收、付的應(yīng)登記現(xiàn)金收入、付出日記簿;另一方面根據(jù)同一科目的傳票進(jìn)行匯總，編制屬于綜合核算系統(tǒng)的科目日結(jié)單，軋平當(dāng)天業(yè)務(wù)涉及的所有科目的借方和貸方發(fā)生額。
3.根據(jù)分戶賬編制余額表。
4.根據(jù)科目日結(jié)單登記總賬。
5.根據(jù)總賬編制日計(jì)表，軋平當(dāng)日所有科目的借、貸方余額。
本文詳細(xì)介紹了實(shí)際到貨跟采購(gòu)有差怎么賬務(wù)處理，也介紹了什么是賬務(wù)處理。作為企業(yè)的一名財(cái)務(wù)人員，特別是主管貨物采購(gòu)的財(cái)務(wù)人員，一定要非常清楚，實(shí)際到貨跟采購(gòu)有差應(yīng)該做的賬務(wù)處理如本文所示。如果你認(rèn)真閱讀了本文內(nèi)容，覺(jué)得還是不太明白，趕緊咨詢一下數(shù)豆子在線老師吧。
以上就是關(guān)于實(shí)際到貨跟采購(gòu)有差怎么賬務(wù)處理的詳細(xì)介紹，更多與賬務(wù)處理有關(guān)的內(nèi)容，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對(duì)你有所幫助。
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