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總公司對下屬的撥款入賬處理

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總公司對下屬的撥款入賬處理

:總公司撥款給分公司,增加其他應收,月末總公司、分公司對賬,其他應收和其他應付金額一致就可以了。以后撤銷分公司,做調整分錄抵消總公司的其他應收和分公司的其他應付。

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①收到公司備用金時:借:現金---備用金貸:其他應付款---總公司

②支付費用時借:相關費用貸:現金---備用金

③月末寄費用到總公司:借:其他應付款--總公司貸:相關費用

如果不是所有的費用都要郵寄給總公司,有一部分是留在分公司做賬用的話,同時做下面的賬務處理:

收到公司備用金時:

月末寄費用到總公司,借:其他應付款--總公司貸:相關費用

同時做費用預知,借,現金---備用金貸:其他應付款---總公司

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