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公司組織員工旅游費用如何走賬，關于費用的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
公司組織員工旅游費用如何走賬?
應計入“營業外支出”科目。從稅務稽查的情況看旅游公司的發票一律被認定為個人消費項目，不得在所得稅前扣除，而且根據所發生費用全額計入相關人員應稅所得，依法征收個人所得稅依據財稅〔2004〕11號 規定：
近來，部分地區財稅部門來函反映，一些企業和單位通過組織免費培訓班、研討會、工作考察等形式獎勵營銷業績突出人員的現象比較普遍，要求國家對此類獎勵如何征收個人所得稅政策問題予以進一步明確。經研究，現就企業和單位以免費培訓班、研討會、工作考察等形式提供個人營銷業績獎勵。有關個人所得稅政策明確如下：
按照我國現行個人所得稅法律法規有關規定，對商品營銷活動中，企業和單位對營銷業績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業績獎勵(包括實物、有價證券等)，應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法征收個人所得稅，并由提供上述費用的企業和單位代扣代繳。其中，對企業雇員享受的此類獎勵，應與當期的工資薪金合并，按照“工資、薪金所得”項目征收個人所得稅;對其他人員享受的此類獎勵，應作為當期的勞務收入，按照“勞務報酬所得”項目征收個人所得稅。
公司組織員工旅游怎么寫分錄?
1，公司組織的旅游可以直接記入"管理費用-其他費/福利費"。
借：管理費用-福利費
貸：應付職工薪酬
支付時
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款/庫存現金
2，如果是以公司"工會"的名義組織旅游的，則直接沖減公司計提的"工會經費"就行。
借：管理費用-工會費
貸：銀行存款/庫存現金。
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