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收到廠家返利的紅字發票抵扣聯應該放哪里，關于紅字發票的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
收到廠家返利的紅字發票抵扣聯應該放哪里?
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
收到廠家返利怎么沖減進項稅，怎么做會計分錄?
1、銷售返利采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，應作為銷售費用處理;借：銷售費用 貸：銀行存款 收到銷售返利方，沖減銷售成本，并將進項稅金轉出。
借：銀行存款
貸：主營業務成本
應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)
2、銷售返利采用返給所銷售的商品方式的，支付銷售返利方的會計處理是，借記"銷售費用"科目，貸記有關存貨科目，同時根據稅收法規的規定，還應視作銷售處理，要計繳增值稅;收到銷售返利方，視作調整原進存貨成本，沖減有關存貨成本，并要計繳增值稅。
開具增值稅專用發票，則企業會計處理：
借：庫存商品
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
貸：主營業務成本
應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)
綜上所述，大家對于收到廠家返利的紅字發票抵扣聯應該放哪里的內容都了解清楚了嗎?獲取更多精彩的財務知識，一定不要錯過數豆子的官網更新，我們還有海量的學習資源等著你。
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