本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表怎么填
- 發(fā)表于:2021-01-13 09:54:42
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表怎么填,會(huì)計(jì)們?nèi)粘9ぷ髦幸欢〞?huì)遇到進(jìn)項(xiàng)稅的各種問(wèn)題,下面為大家整理了熱門內(nèi)容,一起來(lái)看下。
本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表怎么填?
答:填寫說(shuō)明如下:
一、"稅款所屬時(shí)間""納稅人名稱"的填寫同主表。
二、第1欄"合計(jì)"按表中所列公式計(jì)算填寫。
三、第2至27欄"一、按稅率或征收率歸集(不包括購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)、通行費(fèi))的進(jìn)項(xiàng)"各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報(bào)抵扣的不同稅率(或征收率)的進(jìn)項(xiàng)稅額,不包括用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的允許一次性抵扣和分期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi),取得的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。
四、第29至30欄"二、按抵扣項(xiàng)目歸集的進(jìn)項(xiàng)"各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報(bào)抵扣的不同抵扣項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。
沒(méi)有銷項(xiàng)不用填本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表嗎啊?
答:《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)已經(jīng)認(rèn)證或網(wǎng)上勾選的發(fā)票,分別按不同的稅率或項(xiàng)目填寫相應(yīng)的欄目,不管有沒(méi)有銷項(xiàng),只要有認(rèn)證或勾選進(jìn)項(xiàng)的申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅,就要填寫相應(yīng)金額,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅的保存空表。
新表難免出錯(cuò),如果出錯(cuò)可以去稅務(wù)局大廳修改一下。
以上就是對(duì)于本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表應(yīng)該怎么填的相關(guān)內(nèi)容介紹,對(duì)此大家若還有相關(guān)不明白的地方,歡迎向數(shù)豆子的答疑老師提問(wèn),本文由數(shù)豆子小編為大家提供參考。
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