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本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表怎么填

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本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表怎么填?

答:填寫說(shuō)明如下:

一、"稅款所屬時(shí)間""納稅人名稱"的填寫同主表。

二、第1欄"合計(jì)"按表中所列公式計(jì)算填寫。

三、第2至27欄"一、按稅率或征收率歸集(不包括購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)、通行費(fèi))的進(jìn)項(xiàng)"各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報(bào)抵扣的不同稅率(或征收率)的進(jìn)項(xiàng)稅額,不包括用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的允許一次性抵扣和分期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi),取得的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

四、第29至30欄"二、按抵扣項(xiàng)目歸集的進(jìn)項(xiàng)"各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報(bào)抵扣的不同抵扣項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。

沒(méi)有銷項(xiàng)不用填本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表嗎啊?

答:《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)已經(jīng)認(rèn)證或網(wǎng)上勾選的發(fā)票,分別按不同的稅率或項(xiàng)目填寫相應(yīng)的欄目,不管有沒(méi)有銷項(xiàng),只要有認(rèn)證或勾選進(jìn)項(xiàng)的申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅,就要填寫相應(yīng)金額,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅的保存空表。

新表難免出錯(cuò),如果出錯(cuò)可以去稅務(wù)局大廳修改一下。

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