按月預(yù)繳企業(yè)所得稅怎么辦，關(guān)于企業(yè)所得稅的問題一直是各位會計們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。

按月預(yù)繳企業(yè)所得稅怎么辦

企業(yè)在填制《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表》時需要注意，第4行“利潤總額”不等于第2行“營業(yè)收入”與第3行“營業(yè)成本”的差。其中：

(一)第4行“利潤總額”：填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則等國家會計規(guī)定核算的利潤總額。本行數(shù)據(jù)與利潤表列示的利潤總額一致。

(二)第2行“營業(yè)收入”：填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)收入。本行主要列示納稅人營業(yè)收入數(shù)額，不參與計算。

(三)第3行“營業(yè)成本”：填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)成本。本行主要列示納稅人營業(yè)成本數(shù)額，不參與計算。

月(季)度預(yù)繳可以彌補(bǔ)以前年度虧損

部分企業(yè)認(rèn)為只有在年度納稅申報時才可以彌補(bǔ)以前年度虧損，實(shí)際上不是這樣，月(季)度預(yù)繳納稅申報就可以。企業(yè)在彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)當(dāng)注意：

(一)企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年。

(二)企業(yè)在匯總計算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損不得抵減境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利。

預(yù)繳企業(yè)所得稅后企業(yè)怎么交所得稅

見“中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)” “類別” 中“應(yīng)納稅額計算” “項目” 中 “九、本年應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額(31-32)”

企業(yè)所得稅是每個月都要繳納還是按季度繳納?

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》(國務(wù)院令[1993]137號)第十五條　繳納企業(yè)所得稅，按年計算，分月或者分季預(yù)繳。

月份或者季度終了后十五日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后四個月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。第十六條　納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送會計報表和預(yù)繳所得稅申報表;年度終了后四十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送會計決算報表和所得稅申報表。

符合政策規(guī)定，企業(yè)按照月(季)度預(yù)繳納稅，有些問題需要留意，比如固定資產(chǎn)的加速折舊，數(shù)豆子整理的按月預(yù)繳企業(yè)所得稅怎么辦如上，有問題請關(guān)注本網(wǎng)。

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