所得稅季報(bào)本月數(shù)怎么填列，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

所得稅季報(bào)本月數(shù)怎么填列

增值稅申報(bào)的話(huà)，

有本月數(shù)和累計(jì)數(shù)的，是老的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的報(bào)表，所以填3月份數(shù)據(jù)就可以了。

如果報(bào)表是本期數(shù)和上期數(shù)的，那就是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的報(bào)表，需要填1到3月的累計(jì)數(shù)，另一邊填去年1到3月額累計(jì)數(shù)。

如果是所得稅季報(bào)的話(huà)，

是填當(dāng)季度的數(shù)字(如果是第一季的話(huà)就是1到3月的累計(jì)數(shù)，如果是第二季的話(huà)就是4到6月的累計(jì)數(shù))

企業(yè)清算所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)？

依照清算開(kāi)始日的資產(chǎn)負(fù)債表。主要為：

一、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

1、"賬面價(jià)值(1)"列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。

2、"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開(kāi)始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷(xiāo)、準(zhǔn)備金等的余額。

3、"可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)"列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。

4、"資產(chǎn)處置損益(4)"列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。等于"可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)"列-"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列。

二、負(fù)債清償損益明細(xì)表

1、"賬面價(jià)值(1)"列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值的金額。

2、"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。

3、"清償金額(3)"列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額。

4、"負(fù)債清償損益(4)"列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額。等于"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列-"清償金額(3)"列

三、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表

1、第1行"資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格"：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額。等于"資產(chǎn)處置損益明細(xì)表"第3列"可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)"第32行"總計(jì)"金額。

2、2至8行依照實(shí)際情況填列。

3、第9行"其他債務(wù)"，填報(bào)納稅人清算過(guò)程中償還的其他債務(wù)。一般等于"負(fù)債清償損益明細(xì)表"第3列"清償金額(3)"第23行"總計(jì)"金額。

四、中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表(主表)

1、第1行"資產(chǎn)處置損益"填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額。等于"資產(chǎn)處置損益明細(xì)表"第4列"資產(chǎn)處置損益(4)"第32行"總計(jì)"。

2、第2行"負(fù)債清償損益"：填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額。等于"負(fù)債清償損益明細(xì)表"第4列"負(fù)債清償損益(4)"第23行"總計(jì)"。

3、第3、4、5、7、8、9行依照實(shí)際情況填列。

4、第10行，填寫(xiě)前5個(gè)納稅年度累計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額。

企業(yè)所得稅季初資產(chǎn)總額怎么填？企業(yè)所得稅季初資產(chǎn)總額根據(jù)季度資產(chǎn)負(fù)債表的期初，企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額按照期末資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)填寫(xiě)。根據(jù)稅法實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)所得稅按年計(jì)算，分月或分季預(yù)繳。按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)，年終匯算清繳所得稅。算應(yīng)預(yù)繳所得稅額時(shí)，借記所得稅，貸記應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅。

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