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年末一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄

  • 發(fā)表于:2021-01-21 10:47:53
  • 分類:會計實務
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年末一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容,一起來看看吧。

年末一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄?

應交增值稅科目,每月的明細科目借貸方余額可不結(jié)平,但在年底必須要結(jié)平各明細科目。

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應交稅費--應交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應交稅費--應交增值稅(進項)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應交稅費--應交增值稅(銷項)

貸:應交稅費--應交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

3、根據(jù)"應交稅費--應交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅"科目差值,轉(zhuǎn)入"應交稅費--未交增值稅"科目借或貸。若"應交稅費--未交增值稅"科目借方有余額為有留的進項稅;若貸方有余額,則為應交的稅費。在下月繳納時:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

增值稅發(fā)票認證小知識

一、增值稅發(fā)票選擇確認平臺勾選認證

1、電腦上連接好金稅盤

2、 登錄網(wǎng)址:https://fpdk.tax.sh.gov.cn

系統(tǒng)登錄:輸入稅控盤/金稅盤證書密碼

二、增值稅抵扣聯(lián)掃描認證

1、安裝認證軟件和CA協(xié)卡助手;

2、電腦連接掃描儀插入CA證書,根據(jù)要求輸入CA密碼;

3、掃描或手工錄入發(fā)票信息;

三、稅務大廳認證

通過以上二種方式不能認證的,可以去稅務局辦稅大廳認證;

具體可咨詢企業(yè)稅務專管員或所屬地稅務所

稅務咨詢電話:12366

另外,以下幾點也需要注意:

1、掃描認證,只有在當月月底前認證的,才能在次月申報時抵扣。

2、勾選平臺認證的,在申報期內(nèi)認證所屬期內(nèi)的進項發(fā)票都能抵扣。

增值稅發(fā)票有效期:365天。

以上就是我們數(shù)豆子總結(jié)的"年末一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄?"的賬務處理方法,在此基礎上我們將增值稅發(fā)票認證的一些方式和值得關注的地方寫出來,提醒大家及時認證發(fā)票。不知道以上內(nèi)容大家是否都清楚地了解了么?如果有其他需要咨詢的地方,快和我們數(shù)豆子的老師聯(lián)系吧。

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