一、崗位概述
  企業往來業務涉及應收賬款、應付賬款、應收票據、其他應收款、其他應付款等,是會計核算業務中核算量大,要求較高的一個會計核算崗" />

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往來會計崗位職責

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  往來會計崗位職責
  一、崗位概述
  企業往來業務涉及應收賬款、應付賬款、應收票據、其他應收款、其他應付款等,是會計核算業務中核算量大,要求較高的一個會計核算崗位。
  二、崗位職責
  1. 會同有關部門制定本企業的信用政策,建立、健全往來款項結算與核對的程序和制度,明確應收款項管理責任,積極了解客戶資信情況,防止壞賬損失。
  2. 按照債權債務種類,應收應付對象的具體單位和個人分類設置總分類賬和明細分類賬,根據審核后的記賬憑證逐筆登記明細賬并結出余額。
  3. 督促有關方面及時進行往來款項的結算。當托收款項被對方單位部分或者拒付時,應積極協同有關部門查明原因,及時處理;對于購銷業務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結算;對于應付、暫收款項,要約定清償;對于確實無法收回的應收賬款,要及時辦理領用和報銷手續,加強管理,對預借的差旅費,要及時辦理報銷手續,收回余額,不得拖欠和挪用。
  4. 會同有關部門定期組織往來款項的核對。對于購銷業務產生的應收、應付款,應協同采購及銷售部門核對;對于購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項應定期抄列清單,或以個別特殊方式核對;對于長期呆滯的往來款項,特別是長期未能收回的債權,應會同有關部門及時調查并向上級報告,做好往來款項的清收及核銷工作,以提供企業資金的利用效率。
  5. 期末計提商業匯票利息,分配長期應收應付款融資收益或費用,計提壞賬準備金。
  6. 辦理企業應收票據貼現、應收款項抵債權等業務。
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