收到其他應付款需要發票嗎，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

收到其他應付款需要發票嗎

正常是需要的。

如果收到的是"預收貨款"，應該是 借：銀行存款

貸：預收帳款

貨物發出后 借：預收帳款

貸：主營業務收入

貸：應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

如果收到貨款同時貨物已發出 借：銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

產品銷售就產生了納稅義務，納稅義務發生的同時就應該開具發票，如果購貨方確實不需要發票，也要按上面的方法處理。

購貨方不需要發票而銷貨方長期將貨款掛在"其他應付款"上，實際上是隱瞞了收入，偷逃了國家稅收，一經發現要加收滯納金同時還有數倍的罰款。

掛其他應付款的收到發票后怎樣做帳？

是的，這是未付款未開票的購進，應該暫估入庫。

借：庫存商品(原材料等科目)---暫估入庫

貸：應付賬款---暫估--xx公司

次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應付賬款--暫估款

取得發票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款--**公司 等

根據企業會計制度的規定，對于已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本(如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬。

收到的發票是現金支付怎么做會計分錄？

如果收到的是增值稅專用發票的話，供應商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應商屬于往來關系。

所以借方應為原材料或者是庫存商品之類的，還有進項稅額，貸方應為應付賬款。

如果收到發票后，又給供應商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現金或應收票據之類的科目了。

如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的：借：應付賬款(等科目)(xx單位)貸：現金(銀行存款--現金支票)憑證后要附收款人(經辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章數豆子整理的。

先收發票，后付款，會計分錄怎么做？

材料，實物類：

借：存貨或原材料或固定資產

應交稅金-應繳增值稅-進項稅；

貸：應付賬款/其他應付款

費用類：

借：管理費用/營業費用

貸：應付賬款/其他應付款

付款時：

借：應付賬款/其他應付款

貸：現金/銀行存款

收到發票時現金支付的會計分錄，有關發票的問題其實就是圍繞發票作廢沖紅、發票跨年度處理、發票入賬的問題，其他的都是旁枝細節，雖然工作中會變個花樣，那也就在這幾類中。

本文給大家主要講述了收到其他應付款需要發票嗎、掛其他應付款的收到發票后怎樣做帳、收到的發票是現金支付怎么做會計分錄、先收發票，后付款，會計分錄怎么做這幾個問題，大家如果有什么不明白的及時和數豆子老師溝通。