收到物業(yè)費(fèi)發(fā)票未付賬分錄，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

收到物業(yè)費(fèi)發(fā)票未付賬分錄

相關(guān)賬務(wù)處理(僅供參考)：

1、存現(xiàn)

借：銀行存款(明細(xì)科目為銀行所在名稱)

貸：現(xiàn)金

2、提現(xiàn)

借：現(xiàn)金

貸：銀行存款

3、預(yù)交地稅款

借：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅

--城建稅

其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

--**基金

貸：銀行存款

4、地稅養(yǎng)老金誤收退稅

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)交款--養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

5、代付上月員工小靈通話費(fèi)

借：其他應(yīng)收款--員工--電話費(fèi)

貸：銀行存款

6、代收電信公司電費(fèi)(預(yù)收一年，每月分?jǐn)?

借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款--基站電費(fèi)

7、電信公司電費(fèi)計(jì)入

借：預(yù)收賬款--電費(fèi)

貸：管理費(fèi)用--電費(fèi)

8、轉(zhuǎn)存單位定期存款一份

借：其他貨幣資金--定期存款

貸：銀行存款

9、付上月份稅款

借：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅

--城建稅

其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

--水利基金

--養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

貸：銀行存款

10、付上月份電話費(fèi)

借：管理費(fèi)用--電話費(fèi)

貸：銀行存款

11、付上月份水費(fèi)(分辦公區(qū)、宿舍、食堂、

綠化、商鋪、消防、生活用水等)

借：管理費(fèi)用--水費(fèi)(辦公……)

預(yù)收賬款--業(yè)主二次供水(生活用水)

貸：銀行存款

12、付上月中旬及本月中旬電費(fèi)

借：管理費(fèi)用--電費(fèi)

預(yù)收賬款--業(yè)主二次供水能耗

--業(yè)主電梯能耗

貸：銀行存款

13、收電信線路改造勞務(wù)費(fèi)

借：現(xiàn)金

貸：其他業(yè)務(wù)收入--維修收入

14、付萬(wàn)用表檢測(cè)費(fèi)用及購(gòu)潤(rùn)滑油

借：管理費(fèi)用--維修費(fèi)

低值易耗品--維修用具

貸：現(xiàn)金

15、購(gòu)書(shū)刊、洗發(fā)水(發(fā)放員工)

借：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)

貸：現(xiàn)金

16、收商鋪水電費(fèi)

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款--商鋪--電費(fèi)/水費(fèi)

17、發(fā)放上月管理員工工資

借：應(yīng)付工資

貸：現(xiàn)金

18、代付上月中隊(duì)?wèi)?zhàn)士、搬運(yùn)工工資(為減少交

養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)，故作總公司支付)

借：其他應(yīng)收款--總公司

--房開(kāi)公司(代付搬運(yùn)工工資)

貸：現(xiàn)金

19、購(gòu)軍靴、環(huán)衛(wèi)服裝

借：其他應(yīng)收款--員工--服裝費(fèi)

貸：現(xiàn)金

20、支付上月垃圾裝車費(fèi)

借：其他業(yè)務(wù)支出--裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)

貸：現(xiàn)金/銀行存款

21、付維修電機(jī)費(fèi)及購(gòu)買燈光等費(fèi)用

借：管理費(fèi)用--維修費(fèi)

低值易耗品--維修用具

貸：現(xiàn)金

22、購(gòu)置保潔、維修用配件

借：低值易耗品--保潔用具

--維修用具

貸：現(xiàn)金

23、收員工上月小靈通話費(fèi)

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款--員工--電話費(fèi)

24、收商鋪管理押金

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)付款--商鋪押金

25、退業(yè)主裝修保證金

借：其他應(yīng)付款--業(yè)主--裝修保證金

貸：現(xiàn)金

26、中隊(duì)活動(dòng)開(kāi)支

借：其他應(yīng)付款--工分經(jīng)費(fèi)

貸：現(xiàn)金

27、付馬匹治療費(fèi)及購(gòu)馬飼料款

借：管理費(fèi)用--治安費(fèi)

貸：現(xiàn)金

28、付購(gòu)菜款柴油大米及食油款

借：應(yīng)付福利費(fèi)--伙食費(fèi)

貸：現(xiàn)金

29、收物管費(fèi)等

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：預(yù)收賬款--業(yè)主--物管費(fèi)

--業(yè)主--電梯能耗費(fèi)

--業(yè)主--二次供水

--業(yè)主--停車綜合服務(wù)費(fèi)

--業(yè)主--垃圾清運(yùn)費(fèi)

其他應(yīng)付款--業(yè)主--裝修保證金

30、代房開(kāi)公司代購(gòu)垃圾袋

借：其他應(yīng)收款--房開(kāi)公司名稱

貸：現(xiàn)金

31、罰款收入

借：現(xiàn)金

貸：營(yíng)業(yè)外收入--賠款

32、食堂購(gòu)洗潔精及飯盒等

借：低值易耗品--廚房用品

貸：現(xiàn)金

33、食堂購(gòu)液化氣及煤氣罐一只

借：應(yīng)付福利費(fèi)

低值易耗品--煤氣罐

貸：現(xiàn)金

34、購(gòu)發(fā)票辦公用品、報(bào)銷車費(fèi)等

借：管理費(fèi)用--辦公費(fèi)

--差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

35、付生活垃圾費(fèi)

借：管理費(fèi)用--保潔費(fèi)

貸：現(xiàn)金

36、領(lǐng)用低值易耗品

借：管理費(fèi)用--低值易耗品攤銷

貸：低值易耗品--維修用具

--保潔用具

--廚房用具

37、商鋪電費(fèi)計(jì)入

借：其他應(yīng)收款--商鋪----電費(fèi)

貸：管理費(fèi)用--電費(fèi)

38、開(kāi)辦費(fèi)用的攤銷

借：管理費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)攤銷

貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)

39、計(jì)提折舊

借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi)

貸：累計(jì)折舊

40、計(jì)提本月工資

借：管理費(fèi)用--工資

貸：應(yīng)付工資

41、計(jì)提各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)

--工會(huì)經(jīng)費(fèi)

--教育經(jīng)費(fèi)

貸：應(yīng)付福利費(fèi)

其他應(yīng)付款-- 工會(huì)

--教育部

42、空置房應(yīng)收物管費(fèi)

借：其他應(yīng)收款--房開(kāi)公司

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

43、結(jié)轉(zhuǎn)本月收入

借：預(yù)收賬款--業(yè)主--物管費(fèi)

--業(yè)主--車位物管費(fèi)

--房開(kāi)公司

--商鋪--物管費(fèi)

--商鋪--租金

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

44、結(jié)轉(zhuǎn)開(kāi)工裝修垃圾費(fèi)

借：預(yù)收賬款--業(yè)主--垃圾清運(yùn)費(fèi)

貸：其他業(yè)務(wù)收入--垃圾清運(yùn)費(fèi)

45、計(jì)提本月稅金及附加

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

其他業(yè)務(wù)支出

管理費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅

--城建稅

其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

--水利基金

46、計(jì)提本月養(yǎng)老保險(xiǎn)

借：管理費(fèi)用--養(yǎng)老金

貸：其他應(yīng)交款--養(yǎng)老基金

47、結(jié)轉(zhuǎn)益類賬戶

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

營(yíng)業(yè)外收入

貸：本年利潤(rùn)

48、結(jié)轉(zhuǎn)損類賬戶

借：本年利潤(rùn)

貸：管理費(fèi)用

其他業(yè)務(wù)支出

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

關(guān)于代收的水電費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄我覺(jué)得應(yīng)是這樣：

支付給自來(lái)水公司或供電局時(shí)：

借：代收款項(xiàng)

貸：銀行存款

向業(yè)主收回時(shí)

借：銀行存款

貸：代收款項(xiàng)

物業(yè)管理公司，定期收取的物業(yè)管理費(fèi)。

收到時(shí)：借：現(xiàn)金

貸：預(yù)收帳款

當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)收入，

借：預(yù)收帳款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

同時(shí)交納營(yíng)業(yè)稅

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金-營(yíng)業(yè)稅

-城建稅

其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加

結(jié)轉(zhuǎn)成本

實(shí)際發(fā)生時(shí)

借：物業(yè)管理成本-小區(qū)

貸：現(xiàn)金

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-物業(yè)管理成本-小區(qū)

貨：物業(yè)管理成本-小區(qū)

結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)

借：本年利潤(rùn)

貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

借：主營(yíng)業(yè)物收入

貸：本年利潤(rùn)

借：本年利潤(rùn)

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)(支出)

管理費(fèi)

收據(jù)可以作為預(yù)收的原始憑證，實(shí)際開(kāi)具發(fā)票時(shí)再確認(rèn)收入，計(jì)算營(yíng)業(yè)稅，沖預(yù)收款

小編給大家介紹的收到物業(yè)費(fèi)發(fā)票未付賬分錄，這下子應(yīng)該知道怎么作賬務(wù)處理了。不過(guò)如果你還有其它疑問(wèn)，可以咨詢我們老會(huì)計(jì)答疑，我們將會(huì)為你解決問(wèn)題!