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商業(yè)銀行資本管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。

第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險，包括個體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。

第五條 本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計算并表和未并表的資本充足率。

第七條 商業(yè)銀行資本充足率計算應(yīng)當(dāng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。

第九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足率信息。

第二章 資本充足率計算和監(jiān)管要求

第一節(jié) 資本充足率計算范圍

第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。

第十二條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：

（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。

（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：

1．通過與其它投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)。

2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策。

3．有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。

4．在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。

確定對被投資金融機(jī)構(gòu)表決權(quán)時，應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)計入對被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。

（三）其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。

控制，是指一個公司能夠決定另一個公司的財務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。

第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)納入并表資本充足率計算范圍：

（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個金融機(jī)構(gòu)，雖然單個金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險足以對銀行集團(tuán)的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響。

（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險造成的危害和損失足以對銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。

第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入并表范圍。

商業(yè)銀行應(yīng)從各級資本中對應(yīng)扣除對保險公司的資本投資，若保險公司存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：

（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。

（二）因終止而進(jìn)入清算程序。

（三）受所在國外匯管制及其它突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行對有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)資本投資的處理方法按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

第十六條 商業(yè)銀行計算未并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)從各級資本中對應(yīng)扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計算范圍的，應(yīng)說明理由，并及時報銀監(jiān)會備案。

第十八條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險狀況確定和調(diào)整其并表資本充足率的計算范圍。

第二節(jié) 資本充足率計算公式

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計算資本充足率：

第二十條 商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和二級資本。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三章的規(guī)定計算各級資本和扣除項(xiàng)。

第二十一條 商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求

第二十二條 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

第二十三條 商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一級資本充足率不得低于5%。

（二）一級資本充足率不得低于6%。

（三）資本充足率不得低于8%。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本。儲備資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。

特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，由核心一級資本來滿足。

逆周期資本的計提與運(yùn)用規(guī)則另行規(guī)定。

第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計提附加資本。

國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。

若國內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。

第二十六條 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險，包括：

（一）根據(jù)風(fēng)險判斷，針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；

（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對單家銀行提出的特定資本要求。

第二十七條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。

杠桿率的計算規(guī)則和監(jiān)管要求另行規(guī)定。