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軟件企業(yè)繳納增值稅時如何處理，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
軟件企業(yè)繳納增值稅時如何處理？
答：一般繳納增值稅的分錄如下：
如果繳納是當(dāng)月的增值稅那么直接做分錄：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
如果是上個月的增值稅，那么：
期末將貸方應(yīng)交的銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
軟件企業(yè)收到增值稅退稅怎么做賬？
答：收到退稅款時：
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
1、企業(yè)實際收到即征即退、先征后退、先征稅后返還的增值稅，借記"銀行存款"科目，貸記"補貼收入"科目；
2、對于直接減免的增值稅，借記"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目，貸記"補貼收入"科目；
3、未設(shè)置"補貼收入"會計科目的企業(yè)，應(yīng)增設(shè)"補貼收入"科目；
4、企業(yè)應(yīng)在"應(yīng)交增值稅明細(xì)表""已交稅金"項目下，增設(shè)"減免稅款"項目，反映企業(yè)按規(guī)定減免的增值稅款，應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"科目的記錄填列。
希望就上文軟件企業(yè)繳納增值稅時應(yīng)該如何處理的相關(guān)問題能夠幫助到大家解決疑問，若上文內(nèi)容未能解決大家的疑問可以向數(shù)豆子的答疑老師提問，針對性為大家解決疑問。
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