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企業(yè)銀行賬有調(diào)整事項如何才能對賬呢

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企業(yè)銀行賬有調(diào)整事項如何才能對賬呢?

:銀行對賬是企業(yè)出納人員的最基本工作之一的原因如下:保證帳帳相符,帳單相符,帳實相符,是出納最重要的職責(zé)之一,銀行與企業(yè)對賬屬于賬賬相符。另外出納分管單位的資金進(jìn)出,所以要與銀行進(jìn)行對帳,也是賬實相符,所以銀行對賬是企業(yè)出納人員的最基本工作之一。

銀行存款日記賬的核對主要通過與銀行送來的對賬單進(jìn)行核對,包括以下三項內(nèi)容:

(1)銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證互相核對,做到賬證相符。

(2)銀行存款日記賬與銀行存款總賬互相核對,做到賬賬相符。

(3)銀行存款日記賬與銀行開出的銀行存款對賬單互相核對,做到賬實相符。

進(jìn)行對賬處理:具體對帳方法應(yīng)該采用逐筆核對方法進(jìn)行。如果雙方不一致,還應(yīng)該編制未達(dá)帳項調(diào)節(jié)表,把各種差異找出來,并上報上級和加以修改。

主要有以下四種:

一,單位已經(jīng)入賬,但銀行尚未入賬的收入事項。如單位存入銀行的轉(zhuǎn)賬支票,銀行尚未記入單位賬戶。

二,單位已經(jīng)入賬,而銀行尚未入賬的付出事項。如單位簽發(fā)的支票,單位已經(jīng)入賬,而銀行尚未接到辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),因而未減少企業(yè)存款。

三,銀行已經(jīng)入賬,單位尚未入賬的收入事項。如銀行代收的票據(jù)及利息,銀行已入單位的存款戶而單位未能及時收到通知因而并未入賬。

四,銀行已經(jīng)入賬而單位尚未入賬的付出事項。如銀行代扣的水電費、代扣的銀行借款利息等已經(jīng)入單位的賬戶而單位尚未收到銀行通知因而尚未入賬。

看完了數(shù)豆子的上述分析,對于企業(yè)銀行賬有調(diào)整事項的對賬處理,您現(xiàn)在清楚了具體的方法了嗎?如果您想知道更多會計方面的知識,趕緊加入我們的隊伍,一起考證吧。

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