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庫存商品暫估入庫的賬務處理怎么做，經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。
庫存商品暫估入庫的賬務處理怎么做？
會計準則-應用指南中有明確的規(guī)定：對于尚未收到發(fā)票賬單的收料憑證，應按計劃成本暫估入賬，借記“原材料”、“周轉(zhuǎn)材料”等科目，貸記“應付賬款----暫估應付賬款”科目，下期初做相反分錄予以沖回。
下期收到發(fā)票賬單的收料憑證，借記本科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”、“應付票據(jù)”等科目。涉及增值稅進項稅額的，還應進行相應的處理。
你本月暫估入庫，下月初沖回，若下月仍沒有發(fā)票，月末再暫估，下下月初沖回，如此反復，直到收到發(fā)票為止，時間長了，稅務會找麻煩。
如何沖掉暫估入庫的庫存商品？
按原會計分錄做相反分錄即可
如原分錄
借：庫存商品 100000
貸：應付賬款----暫估價 100000
現(xiàn)做分錄
借：庫存商品 -100000
貸：應付賬款----暫估價 -100000
其他什么年報之類的不用管他
以上就是數(shù)豆子小編為大家整理的關于庫存商品暫估入庫的賬務處理怎么做的全部內(nèi)容了，對于尚未收到發(fā)票賬單的收料憑證，應按計劃成本暫估入賬，若仍感到疑惑，請于窗口老會計取得聯(lián)系。
以上就是關于庫存商品暫估入庫的賬務處理怎么做的詳細介紹，更多與此有關的內(nèi)容，請繼續(xù)關注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。
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