暫估和開票的差異，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

暫估和開票的差異

答：暫估入庫要按不含稅價暫估入庫，暫估入賬憑證？后面的附件是入庫單。憑暫估入庫單做分錄：

借：原材料：**材料；

貸：應付賬款--暫估應付賬款-------暫估入庫單附在憑證后面作為附件；

-1、待發(fā)票來了，先開紅沖入庫單，把原來估價入庫的金額沖掉，根據紅沖入庫單做分錄

借：原材料 ：**材料；(紅字)

貸：應付賬款--暫估應付賬款 (紅字)----把紅沖入庫單附在憑證后面作為附件，

2--2.同時根據發(fā)票上的不含稅金額開一筆藍字入庫單，附在發(fā)票后面，憑發(fā)票和藍字入庫單，做分錄：

借：原材料-**材料；

借；應交稅費--應交增值稅(進項稅額)；

貸：應付賬款：**單位(現金、銀行存款)發(fā)票來了之后，開的藍字入庫單和發(fā)票就是憑證的附件。

暫估金額與發(fā)票金額差異如何調整？

答：1、先紅沖你暫估的分錄

2、按照實際的發(fā)票重新做分錄

如果暫估金額和發(fā)票金額差異比較大，會影響到成本結轉。但前期成本已經結轉，只能通過后期調整材料成本，只要全年來看沒有問題就行。

問：之前暫估原材料 7223.38 (數量：535)。發(fā)票原材料12222.91(數量：446.91)，具體分錄該如何？

答：你估計入庫時

摘要：XX公司購入估價入庫

借：原材料/庫存商品 (數量535) 7223.38

貸：應付賬款--XX (數量535)7223.38

暫估金額與發(fā)票金額差異如何調整？

實際收到發(fā)票時

摘要：沖出XX年XX月XX號憑證 估價入庫(沖數量446.91)

借：原材料/庫存商品 (紅字) 12222.91

貸：應付賬款--XX (紅字) 12222.91

在做發(fā)票價格

摘要：XX公司購入

借：庫存商品 (數量446.91)12222.91

貸：銀行存款/現金 (數量446.91) 12222.91

樣庫存商品數量為正數88.09，而價格是負數4999.53

如果材料已用，或是庫存商品已銷售，月末庫存內有余額的情況下應沖出數量88.09

在根據數量調整主營業(yè)務成本

摘要：訂正XX年XX日XX號憑證少計成本額(只調金額不調數量)

借：主營業(yè)務成本 4999.53

貸：原材料/庫存商品 4999.53

而估價入庫還有88.09余額 等什么時候這發(fā)票再進來在做調整

以上是關于暫估和開票的差異內容，圍繞這個知識點，小編還講解了暫估金額與發(fā)票金額差異如何調整？這個引申問題，大家也可以一并學習。數豆子持續(xù)更新，有需要的同學不妨關注一下。