-
收入與開票金額不一樣怎么解決,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
收入與開票金額不一樣怎么解決?
答:在實(shí)際審計(jì)中,我們一般不強(qiáng)求保持一致,會(huì)計(jì)收入是按會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn),同時(shí)計(jì)算增值稅銷項(xiàng),但當(dāng)期按稅務(wù)基礎(chǔ)計(jì)算的銷項(xiàng)稅是以發(fā)票開具為標(biāo)準(zhǔn),并填寫申報(bào)表,在會(huì)計(jì)上,按稅務(wù)基礎(chǔ)計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)繳增值稅轉(zhuǎn)入”未交增值稅“,在下個(gè)月支付現(xiàn)金繳稅。
舉個(gè)例子:
會(huì)計(jì)收入確認(rèn):
借:銀行存款 1170
貸:收入1000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)170
當(dāng)期只開具500元發(fā)票
稅務(wù)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅是500*17%(當(dāng)期沒有可抵扣進(jìn)項(xiàng))
借:應(yīng)交稅費(fèi)用-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)85
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
納稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
同時(shí)填報(bào)稅務(wù)申報(bào)表當(dāng)期銷售收入500,銷項(xiàng)稅85
當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表 銷售收入1000
當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)余額85
收入與開票金額不一樣怎么解決?在實(shí)際操作中,還存在重新提交納稅申報(bào)表的情況,無論是增值稅還是其他稅種。小編建議各位財(cái)務(wù)人員這需要與公司的稅局專管員溝通,以確定能不能改、具體應(yīng)該怎么改。
-
輔導(dǎo)期一般納稅人專用發(fā)票最高開票限額有限制嗎
輔導(dǎo)期一般納稅人專用發(fā)票最高開票限額有限制嗎,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)資料。輔導(dǎo)期一般納稅人專用發(fā)票最高開票限額有限制嗎根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)
-
單位對(duì)開票有什么要求嗎
單位對(duì)開票有什么要求嗎,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)資料。單位對(duì)開票有什么要求嗎?發(fā)票開具是指法律、法規(guī)的規(guī)定在何種情況下開具發(fā)票,基于證明商品和資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移的需要、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的
-
建筑企業(yè)未在異地預(yù)繳稅款,還可以開票嗎
建筑企業(yè)未在異地預(yù)繳稅款,還可以開票嗎,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。可以開發(fā)票。建筑企業(yè)跨地區(qū)作業(yè),開具增值稅發(fā)票后應(yīng)該在項(xiàng)目所在
-
小規(guī)模單筆開票超過9萬怎么做分錄
小規(guī)模單筆開票超過9萬怎么做分錄,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅一、小規(guī)模納稅人企
-
租賃合同違約金可以開票嗎
租賃合同違約金可以開票嗎,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。個(gè)人就不用,如果說是給公家,當(dāng)然要開發(fā)票。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行
-
一般納稅人如何給小規(guī)模納稅人開票
一般納稅人如何給小規(guī)模納稅人開票,關(guān)于一般納稅人的問題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。一般納稅人如何給小規(guī)模納稅人開票嚴(yán)格的說,稅法
-
施工單位掛靠開票要怎么做賬務(wù)處理
施工單位掛靠開票要怎么做賬務(wù)處理,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。施工單位掛靠開票要怎么做賬務(wù)處理?工程款打入我公司借:銀行存款貸:預(yù)收賬款
-
服務(wù)費(fèi)開票編碼怎么添加
服務(wù)費(fèi)開票編碼怎么添加,關(guān)于這個(gè)問題,一直是大家所關(guān)注的內(nèi)容,如果不太了解,也別著急,一起來看看數(shù)豆子為大家整理的相關(guān)知識(shí)吧。服務(wù)費(fèi)開票編碼怎么添加?商品編碼是自己編輯的,
-
淘寶里如何填寫開票信息?
1淘寶里如何填寫開票信息淘寶里如何填寫開票信息?以下是有關(guān)填寫開票信息的內(nèi)容,歡迎參考。1、點(diǎn)擊進(jìn)入淘寶首頁后找到頁面上方的&ldquo
-
加油站怎么開票?
1加油站如何開票加油站如何開票?下面是加油站如何開票等等的介紹,希望對(duì)各位有幫助。問題:加油如何才能開具增值稅專用發(fā)票?