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未開票收入負數(shù)如何申報

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未開票收入負數(shù)如何申報

無票收入

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入(無票)

貨:應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

報稅時,在申報軟件上發(fā)票信息子項下有“無票銷售和納稅檢查調(diào)整",在這一項中將這筆無票收入填上,系統(tǒng)自動會計算出稅額,有誤差可以調(diào)整和賬上一致。當(dāng)你生成附表的時候,就在增值納稅申報表附表一中顯示出這筆無票的,未開具發(fā)票銷售這一欄。

如果以后不開票就這樣了。

如果開票:賬務(wù)處理如下:將前期的無票收入沖回

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入(無票)

貨:應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

同時,按開票金額做賬如下:

借:現(xiàn)金/銀行存款(開票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入(開票)

貨:應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項稅)(開票)

報稅時:在申報軟件上發(fā)票信息子項下有“無票銷售和納稅檢查調(diào)整",在這一項中將以前做的無票收入有負數(shù)填上。

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