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未開票收入負(fù)數(shù)如何申報(bào)

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未開票收入負(fù)數(shù)如何申報(bào)

無票收入

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入(無票)

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項(xiàng)稅)(無票)

報(bào)稅時(shí),在申報(bào)軟件上發(fā)票信息子項(xiàng)下有“無票銷售和納稅檢查調(diào)整",在這一項(xiàng)中將這筆無票收入填上,系統(tǒng)自動會計(jì)算出稅額,有誤差可以調(diào)整和賬上一致。當(dāng)你生成附表的時(shí)候,就在增值納稅申報(bào)表附表一中顯示出這筆無票的,未開具發(fā)票銷售這一欄。

如果以后不開票就這樣了。

如果開票:賬務(wù)處理如下:將前期的無票收入沖回

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入(無票)

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項(xiàng)稅)(無票)

同時(shí),按開票金額做賬如下:

借:現(xiàn)金/銀行存款(開票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入(開票)

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項(xiàng)稅)(開票)

報(bào)稅時(shí):在申報(bào)軟件上發(fā)票信息子項(xiàng)下有“無票銷售和納稅檢查調(diào)整",在這一項(xiàng)中將以前做的無票收入有負(fù)數(shù)填上。

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