發(fā)票明細與實際情況不一致該如何入賬，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

發(fā)票明細與實際情況不一致該如何入賬？

第一、這應該不屬于虛開增值稅發(fā)票

第二、應該作廢或者申請開具紅字發(fā)票，在重新開具正確的

發(fā)票開具數量與實際收到不一致能入賬嗎？

發(fā)票開具數量與實際收到不一致，如果是暫時性差異，就能入賬，如果是永久性差異，就需要調整入賬。

比如發(fā)票數量多，收到的少，少收的以后會再受到，那入賬就沒問題；發(fā)票開得少，實際收得多，以后會補開發(fā)票，也是沒關系的。

如果不是上述情況，就需要按照實際收到數量入賬，不按照發(fā)票記載數量入賬

發(fā)票入賬時應該注意哪些問題？

一、付款原始憑證不局限于發(fā)票

發(fā)票是蓋有稅務監(jiān)制章的，但不能說沒有蓋稅務監(jiān)制章的憑證都不合規(guī)。

二、盡量減少"白條"入賬

白條，財務上指非正式單據，即：不合法的便條、不合規(guī)的單據來充當原始憑證。

如果是以內容不真實的"白條"入賬，則是違法行為，不可入賬。但在某些特定條件下是允許入賬的，如在對外經營活動中確實無法取得發(fā)票，從真實性的原則出發(fā)，允許以相關的自制憑證來入賬。

三、發(fā)票上的項目要全面審核

審核發(fā)票的名稱、發(fā)票的類型、填制日期和編號、經濟業(yè)務內容、數量、計量單位、單價和金額、填制單位名稱及經辦人的簽名并蓋章等。

在日常的付款中，財會人員也時而看到收到的發(fā)票時間比發(fā)票上填寫的時間滯后很多，有的還是跨年度的。

五、對發(fā)票要"驗明正身"

定期及不定期地在國地稅務網站或通過當地的納稅服務中心及本地主管稅務機關等方式咨詢發(fā)票的真?zhèn)危詼p少或杜絕假發(fā)票。

六、注意發(fā)票是否為"陰陽發(fā)票"

陰陽發(fā)票是指發(fā)票的對應聯次內容不一致。在審查發(fā)票時，要看復寫的字跡顏色是否相同，正反雙面顏色是否一致，內容是否完整，辨別有無局部復寫的痕跡。

七、注意發(fā)票是否"偷梁換柱"

即所提供發(fā)票與真實業(yè)務不匹配。

八、注意發(fā)票號碼是否"緊密相連"

發(fā)票明細與實際情況不一致該如何入賬？上文介紹了這個是需要重開發(fā)票在按實記賬的，更多會計內容，敬請關注我們的更新，或者你又不能解決的會計問題，也可以點擊窗口咨詢在線老師答疑！