如何計(jì)算公司需要準(zhǔn)備多少進(jìn)項(xiàng)票

發(fā)表于：2021-04-16 11:06:43
分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

如何計(jì)算公司需要準(zhǔn)備多少進(jìn)項(xiàng)票，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

如何計(jì)算公司需要準(zhǔn)備多少進(jìn)項(xiàng)票

為了應(yīng)付稅務(wù)，就得按稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的你公司行業(yè)平均增值稅稅負(fù)繳納增值稅。并且盡量均勻按月繳納。所以打個(gè)比方，如果你公司月銷(xiāo)售額是100萬(wàn)，行業(yè)平均增值稅稅負(fù)是3%，那么100萬(wàn)的銷(xiāo)售就要繳納3萬(wàn)元增值稅。

計(jì)算、1000000的銷(xiāo)售金額的銷(xiāo)項(xiàng)稅是170000，估計(jì)要交30000左右的增值稅，

170000-30000=140000，那么進(jìn)項(xiàng)稅的稅額就要140000作為抵扣

進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票金額=140000/0.17= 823529.41，也就是要823529.41左右發(fā)票金額的進(jìn)項(xiàng)稅。

應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=170000-140000=30000

小規(guī)模代開(kāi)普票進(jìn)項(xiàng)票如何做賬？

小規(guī)模增值稅納稅人不存在給對(duì)方開(kāi)專(zhuān)票了，自己就可以抵扣專(zhuān)票的說(shuō)法。增值稅按照征收率計(jì)稅，相對(duì)于一般納稅人17%，11%，13%，11%，6%，0%五檔稅率。小規(guī)模納稅人按照征收率已經(jīng)是特殊考慮了，所以不管你開(kāi)啥票你都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。也就是你給別人開(kāi)專(zhuān)票可以，別人可以抵扣3%。但是你自己不能抵扣。

比如，是預(yù)提本月工資、福利費(fèi)。

借：管理費(fèi)用----工資

銷(xiāo)售費(fèi)用----工資

貸：應(yīng)付工資

借：管理費(fèi)用----福利費(fèi)

銷(xiāo)售費(fèi)用----福利費(fèi)

貸：應(yīng)付福利費(fèi)工資總額

小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？

小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。你應(yīng)當(dāng)價(jià)稅合計(jì)計(jì)入存貨成本

借：原材料或庫(kù)存商品

貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金

之前你是月銷(xiāo)售額未超過(guò)2萬(wàn)元，免稅。

計(jì)提時(shí)

借：銀行存款等科目

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

免稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)貼收入

如何計(jì)算公司需要準(zhǔn)備多少進(jìn)項(xiàng)票？整體上來(lái)說(shuō)，其實(shí)小規(guī)模納稅人不管給別人代開(kāi)什么類(lèi)型的發(fā)票都是不可以進(jìn)行抵扣的，別人可以抵扣3%的稅率。但是小規(guī)模納稅人是不能代開(kāi)專(zhuān)票的。所以關(guān)于小規(guī)模納稅人代開(kāi)發(fā)票的資料如果你看完上文后不是很明白的話(huà)，那么你就來(lái)數(shù)豆子網(wǎng)吧。這里有專(zhuān)業(yè)的老師給你解答。

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