應(yīng)收賬款的管理應(yīng)從這三個方面入手，最近很多小伙伴關(guān)注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

應(yīng)收賬款，對企業(yè)而言更是一把“雙刃劍”。為了進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應(yīng)收賬款在銷售的事前、事中、事后都要進(jìn)行有效控制。

一、事前控制：(從簽約到發(fā)貨)

1。建立客戶檔案，進(jìn)行有效的信用評估和跟蹤記錄。從初識客戶到維護(hù)老客戶，業(yè)務(wù)人以及經(jīng)辦業(yè)務(wù)的各級管理人員都應(yīng)全面了解客戶的資信情況，選擇信用良好的客戶進(jìn)行交易。

(1)對客戶的審查內(nèi)容可以大致歸納為5點(diǎn)：

①人員素質(zhì)，銷售業(yè)績，社會關(guān)系

②地理位置，物流配送情

③從事本行業(yè)的時間，何時開始合作，有否合作經(jīng)歷

④信用檔案，有無不良紀(jì)錄

⑤關(guān)鍵點(diǎn)，為什么要合作，合作原因，合作動機(jī)，合作前景。

(2)對客戶的評定等級可分為4類：A類客戶，回款2個月內(nèi)；B類客戶，回款5個月內(nèi) (最好預(yù)付一部分貨款)；C類客戶，回款8個月內(nèi) (必須預(yù)付一部分貨款)；D類客戶，回款時間相當(dāng)長，不可靠(必須貨款兩清)。

2.簽約時要對銷售合同的各項(xiàng)條款進(jìn)行逐一審查核對，合同的每一項(xiàng)內(nèi)容，都有可能成為日后產(chǎn)生信用問題的憑證。合同是解決應(yīng)收賬款追收的根本依據(jù)。在銷售合同中應(yīng)明確的主要內(nèi)容 ：

(1)明確交易條件，如：品名、規(guī)格、數(shù)量、交貨期限、價(jià)格、付款方式、付款日期、運(yùn)輸情況、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等

(2)明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任

(3)確定合同期限

(4)簽訂時間和經(jīng)辦人簽名加蓋合同專用章或公司印章(避免個人行為的私章、單一簽字或其它代用章)

(5)電話訂貨，最好有傳真件作為憑證。

合同的簽訂必須經(jīng)過市場部經(jīng)理審核確認(rèn)才可以蓋章。

二、事中控制：(從發(fā)貨到收款)

1。發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。每次發(fā)貨前客服部必須與銷售合同保持核對；公司在銷售貨物后，就應(yīng)該啟動監(jiān)控程序，根據(jù)不同的信用等級實(shí)施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進(jìn)行適度催收，同時注意維持跟客戶良好的合作關(guān)系(由銷售人員和客服中心進(jìn)行全程跟蹤)。

收賬策略可分為4類：A類客戶，按常規(guī)合同；B類客戶，最好預(yù)付一部分貨款；C類客戶，必須預(yù)付一部分貨款；D類客戶，必須貨款兩清。

2.回款記錄，賬齡分析。財(cái)務(wù)要形成定期的對賬制度，每隔一個月或一季度必須同顧客核對一次賬目，形成定期的對賬制度，不能使管理脫節(jié)，以免造成賬目混亂互相推諉、責(zé)任不清；并且詳細(xì)記錄每筆貨款的回收情況，經(jīng)常進(jìn)行賬齡分析。

有幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差。

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格

(2)產(chǎn)品的回款期限不同，或同種產(chǎn)品回款期限不同

(3)產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時

(4)客戶不能夠按單對單(銷售單據(jù)或發(fā)票)回款。

以上情況會給應(yīng)收賬款的管理帶來困難，定期對賬避免雙方財(cái)務(wù)上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現(xiàn)象，同時對賬之后要形成具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。

三、事后控制：(從欠款到追收)

1。欠款到追收。對拖欠賬款的追收，要采用多種方法清討，催收賬款責(zé)任到位。原則上采取大區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)制，再由大區(qū)經(jīng)理落實(shí)到具體的業(yè)務(wù)員身上。如果是單一的大區(qū)經(jīng)銷商或代理商，則由客服中心定期對其進(jìn)行溝通、催付。對已發(fā)生的應(yīng)收賬款，可按其賬齡和收取難易程度，逐一分類排序，找出拖欠原因，明確落實(shí)催討責(zé)任。對于確實(shí)由于資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)，應(yīng)采取訂立還款計(jì)劃，限期清欠，采取債務(wù)重整策略。應(yīng)收賬款的最后期限，不能超過回款期限的1/3( 如果期限是60天，最后收款期限不能超過80天)；如超過，即馬上采取行動追討。

2.總量控制，分級管理。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的計(jì)劃、控制和考核。銷售人員是應(yīng)收賬款的直接責(zé)任人，公司對銷售人員考核的最終焦點(diǎn)是收現(xiàn)指標(biāo)。貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期，并在結(jié)款日按時前往拜訪。

追款的三個步驟：

①聯(lián)系

關(guān)鍵字：電話；聯(lián)系溝通；債務(wù)分析；分析拖款征兆

銷售人員或客服中心要適時與客戶保持電話聯(lián)系，隨時了解客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、個人背景等信息并分析客戶拖款征兆。

②信函

關(guān)鍵字：期限；實(shí)地考察；保持壓力；確定追付方式

銷售人員要對客戶進(jìn)行全程跟進(jìn)，與客戶接觸率與成功回收率是成正比的，越早與客戶接觸，與客戶開誠布公的溝通，被拖欠的機(jī)會就會越低。并且給予客戶一個正確的觀念，我們對所有欠款都是非常嚴(yán)肅的，是不能夠容忍被拖欠的。

③走訪：資信調(diào)查，合適的催討方式

銷售人員要定期探訪客戶，客戶到期付款，應(yīng)按時上門收款，或電話催收。即使是過期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理。遇到客戶風(fēng)險(xiǎn)時，采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和時時、層層上報(bào)制，在某個責(zé)任人充分了解、調(diào)查、詳細(xì)記錄客戶信用的情況下，由主管、經(jīng)理等參與分析，及時對下屬申報(bào)的問題給予指導(dǎo)和協(xié)助。

3.對已拖欠款項(xiàng)的處理事項(xiàng) ：

①文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷售文件是否齊備

②收集資料：要求客戶提供拖欠款項(xiàng)的事由，并收集資料以證明其正確性

③追討文件：建立賬款催收預(yù)案。根據(jù)情況不同，建立三種不同程度的追討文件。本文來源網(wǎng)絡(luò)，由數(shù)豆子轉(zhuǎn)發(fā)。