網上報稅如何操作？

發表于：2019-03-25 13:53:22
分類：會計實務

　　網上報稅如何操作？網上報稅需要辦理網上報稅手續才能使用，即要簽訂納稅人、稅務機關、納稅專戶開戶銀行三方協議，由稅務局分配辦理網上報稅業務的登陸密碼。

　　申報流程：

　　1.登錄――核對日期（密碼1）――系統維護――納稅核定―――基本信息維護――輸入稅號――保存退出；

　　2.重進軟件――系統維護――納稅核定――申報表選擇――選擇完保存顯示到主界面；

　　3.數據傳輸――其他傳輸――設置通訊參數（只填寫注冊碼，選擇互聯網）――其他傳輸――字典信息下載――遠程――下載成功退到主界面；

　　4.系統維護――納稅核定――基本信息維護――查看下載信息是否正確；

　　5.增值稅：

　　（上網）――數據傳輸――其他傳輸――銷項發票下載――遠程――提示下載成功――確認退出――進項發票下載――遠程――提示下載成功――退出到主界面；

　　發票處理――銷項發票――普通發票數據錄入（a:想要錄入需先點擊“增加”；b:含稅銷售額指實際銷售額不包括作廢發票額；c:稅率一次只能選一種；d:發票份數指總份數包括作廢發票數）――可對其修改刪除――保存返回即可――銷項發票――無票銷售錄入――方法同普通發票――保存返回――進項發票―其他進項發票數據錄入――錄入方法同普通發票――保存退出――進項發票――貨物運輸發票數據錄入――錄入方法同普通發票――保存返回；

　　7.報表填寫――增值稅――填寫各表（增值稅附表三和四由系統自動生成）――各表填寫完畢后一定要保存退出――數據審核――單擊“審核”――審核成功――確定返回到主界面；

　　8.上網――數據傳輸――數據上報――生成數據――遠程上報――提示申報成功――確認返回到主界面；

　　9.上網――數據傳輸――數據上報――申報情況反饋信息――查詢打印――選擇報表打印即可（A4）。

　　注意：

　　a:第一次使用時，需1，4條，平時需5－9條。

　　b:最后把表送國稅局，報稅，時間每月1至12日。

　　要求：

　　1、網上申報納稅的企業每月申報期都必須填寫《通用納稅申報表》。表中包括本申報期納稅人應當申報的全部稅種信息，如稅種名稱、稅目名稱、稅款所屬時期、稅率以及稅種是否代扣、委托等。網上報稅將各稅種以一定形式統一在一張綜合表中，并由系統根據各個稅種設定計算公式。《通用納稅申報表》中需要納稅人填寫的數據是計稅依據和允許扣除項目，其他數據項目可由系統根據內定的公式自動計算出來，納稅人也可以修改。

　　2、網上報稅需填寫報送的其他納稅申報表如企業所得稅申報表、企業所得稅匯算清繳申報表。其中，企業所得稅申報表是季度報表，必須與《通用納稅申報表》一并提交，且數字相符，申報才算成功。

　　3、網上報稅還需報送作為財務分析依據的財務報表，以驗證報表的平衡及勾稽關系。這些財務報表包括：

　　(1)資產負債表(月報)；

　　(2)損益表(月報)；

　　(3)應上繳各稅及其他款項情況表；

　　(4)主營業務收支明細表(年報)；

　　(5)利潤分配表(年報)；

　　(6)現金流量表(年報)。

　　4、采用網上報稅的業戶必須定期向主管稅務機關報送紙質申報資料：

　　(1)《通用納稅申報表》；

　　(2)《資產負債表》；

　　(3)《損益表》；

　　(4)其他需報送的資料。

　　納稅人在向稅務機關報送紙質資料時，要求必須在每份資料的納稅人名稱處加蓋單位公章。按照上述列出的需報送資料的順序定期向辦稅服務廳報送。

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