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填寫錯誤退回的發票如何處理，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
填寫錯誤退回的發票如何處理？
填寫錯誤的發票視下列不同情形分別處理：
1。因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
2.因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
已入賬的發票跨月退回重開會計分錄怎么做？
答：原來入賬的分錄予以沖回；
重開后按新開具的發票內容再次入賬。
進項稅轉出分錄如下：
借：庫存商品
貸：應交稅金--增值稅(進項稅轉出)
填寫錯誤退回的發票如何處理？這個問題大家弄懂了嗎？發票在我們的生活里是必不可少的存在，一定不可馬虎大意導致出錯哦。好啦，今天的文章就分享到這里，更多精彩資訊內容盡在數豆子。
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