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備用金賬務墊支的賬務處理，關于這個內容，數豆子整理如下資料。
備用金賬務墊支的賬務處理一、定額管理指財會部門對經常需要使用備用金的部門核定備用金定額，并按核定的定額付備用金，定額備用金使用后報銷時，財會部門按照核準的報銷金額付給現金，補足備用金。其核算過程如下：①按定額撥付備用金：借：其他應收款--備用金貸：庫存現金②使用后報銷時(花多少補多少，花掉的計入成本費用，"補"是指用現金補足花掉的)分錄如下：借：管理費用(銷售費用等)貸：庫存現金
二、非定額管理財務部門根據企業內部某部門或個人的實際需要，一次付給現金，使用后持有關原始憑證報銷，報銷時財會部門根據所付款項和應報銷的金額進行清算，若有余款全部收回，若不足，則補足差額。其核算過程如下：①按實際數額撥付備用金：
借：其他應收款--備用金(××)
貸：庫存現金②使用后報銷時(實報實銷，多退少補)借：管理費用(銷售費用等)庫存現金(原借多了，由經辦人員退回的現金)貸：其他應收款--備用金(××)或：借：管理費用(銷售費用等)貸：其他應收款--備用金(××)庫存現金(原借少了，應補給經辦人員的現金)「解釋」實行定額管理"備用金"科目的金額平時不做變動，只有企業改變備用金的定額時才做變動。
沖減備用金怎樣做賬務處理？沖減備用金的分錄應該是
借：管理費用
貸：其他應收款-備用金
為了反映和監督其他應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應當設置"其他應收科目進行核算。"其他應收款"科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業尚未收回的其他應收款項。
備用金賬務墊支的賬務處理怎么做？綜合以上內容所述，其實通過上文整理的相關介紹資料，相信你們都知道備用金的墊支賬務處理應當時通過管理費用的科目進行處理的；后期花掉的備用金可以計入成本費用科目處理；在本網站上還有很多相關的資料是可以免費學習的，歡迎你們來本網站上進行搜索。
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