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收到跨月的費用發(fā)票如何入賬，數(shù)豆子為大家整理了如下內(nèi)容。
收到跨月的費用發(fā)票如何入賬？上月收到貨物的時候，應(yīng)該暫估入賬
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
收到發(fā)票時，用紅字沖掉以上分錄
借：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
會計審核費用報銷單的注意事項
第一"費用報銷單"后附件發(fā)票類，應(yīng)審核以下幾點；
(1)發(fā)票上公司基本信息完整；
(2)報銷金額及發(fā)票金額是否一致，報銷金額不能小于發(fā)票金額；
(3)開票日期不可跨年；
(4)開票內(nèi)容是否與實際相符；
(5)如稅局代開發(fā)票則需附帶完稅憑證；
(6)發(fā)票專用章應(yīng)與開票信息一致；
(7)網(wǎng)上查詢發(fā)票真?zhèn)危?/p>
(8)需清晰公司企業(yè)性質(zhì)，如簡易征收企業(yè)只可收普通發(fā)票。
實際工作中財務(wù)人員日常審批費用應(yīng)注意事項第二若費用報銷單無法提供發(fā)票，則應(yīng)附帶收據(jù)及其他貨物清單等其他明細(xì)書面證明，由本人及部門領(lǐng)導(dǎo)在收據(jù)后面簽名確認(rèn)，如遇到勞務(wù)費及其他行政支出，還需由人事行政部領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)。
實際工作中財務(wù)人員日常審批費用應(yīng)注意事項
第三借款單據(jù)應(yīng)注意以下方面：
因工作需要向公司暫支借款，需填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。
實際工作中財務(wù)人員日常審批費用應(yīng)注意事項
第四一般情況下，財務(wù)會計應(yīng)將復(fù)核后的費用報銷單，上報財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字審批，領(lǐng)導(dǎo)全部簽字后則視為同意財務(wù)部付款(如遇緊急需用資金情況，需電話請示領(lǐng)導(dǎo))。
收到跨月的費用發(fā)票如何入賬？綜合以上內(nèi)容所述，其實企業(yè)在收到跨月的發(fā)票應(yīng)當(dāng)是由紅字沖銷之前做的暫估入賬的分錄，相關(guān)的會計分錄是可以通過庫存商品和應(yīng)交稅費的科目核算的，如果你們對此上文整理的分錄資料有什么疑問，小編老師建議你們都可以來本網(wǎng)站上搜索學(xué)習(xí)，對你們一定會有所幫助的。
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