代扣代繳個稅如何申報，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的內(nèi)容。

申報準(zhǔn)備：

1。已在地稅認(rèn)定代扣代繳個人所得稅。

2.已辦理電子鑰匙(國稅電子鑰匙地稅也可以使用)。

3.已在地稅注冊網(wǎng)上辦稅。

4.申報環(huán)境需登陸網(wǎng)站進(jìn)行下載并安裝，在同一界面下載"稅務(wù)通用補(bǔ)丁"并安裝。

步驟1

雙擊打開"互誠通"客戶端，USB接口插入電子鑰匙，互誠通在設(shè)備信息中顯示納稅識別號后，點擊右上角"地稅報稅通道"進(jìn)入網(wǎng)上辦稅平臺登陸界面。

步驟2

首次登陸時用戶名輸入"納稅識別號"、密碼八個1、口令六個1，點擊"登陸"進(jìn)入河南地稅網(wǎng)上辦稅平臺。

注意：已在地稅三證合一的納稅人，如果電子鑰匙登記識別號仍為老識別號且不能正常登錄的，請到辦理電子鑰匙公司進(jìn)行電子鑰匙識別號更新。電子鑰匙咨詢服務(wù)電話9611111。

進(jìn)入網(wǎng)上辦稅平臺首頁可查看當(dāng)期稅費(fèi)未申報情況，請針對提示事項及時完成申報。

提醒：代扣代繳個人所得稅按月申報(每月15日前)，逾期申報將產(chǎn)生違法行為登記，只能地稅大廳完成申報。

步驟3

將鼠標(biāo)放在"網(wǎng)上申報"-下滑界面選擇"代扣代繳"-"扣繳個人所得稅申報"。

步驟4

申報方法一：點擊"增行"，直接進(jìn)行填報申報。

申報方法二：點擊"個稅導(dǎo)入模版下載"進(jìn)行下載，在模版中錄入扣繳數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入申報。

注意：方法一適用于人數(shù)較少時申報，方法二適用于人數(shù)較多時申報，方法二填報步驟不在下文列舉，由于必須填報內(nèi)容一致，在進(jìn)行方法二模版填報時可參考下圖方法一填報要求

(方法一增行填報方式)：

"納稅人識別號"輸入后按"回車"鍵，"申報日期"填寫當(dāng)天日期，增行后明細(xì)填報參考：

1"序號"-按照"1，2.。。"填寫；

2"是否明細(xì)申報"-是；

3"證件類型"-下拉選擇居民身份證；

4"身份證號碼"-注意新身份證號碼為18位；

5"納稅人姓名"-和身份證姓名一致，不要出現(xiàn)姓名只有一個字或姓名包含字母等其他符號；

6"所得項目"-下拉點擊"工資薪金所得"左邊"+"號，選擇下拉明細(xì)中"正常工資薪金"。

7"所屬期起"-2017年11月份申報時，所屬期起應(yīng)為2017-10-01；

8"所屬期止"-2017年11月份申報時，所屬期止應(yīng)為2017-10-31；

9"減免費(fèi)用額"-3500；

10"稅率"-下拉選擇適用稅率，收入額3500元以下選擇"0.03"

注意：如需申報兩人及以上，請點擊增行，并按照步驟1-10重復(fù)操作。

注意：請按照實際收入情況據(jù)實申報，上述填報方法

僅適用于工資薪金所得扣繳明細(xì)申報。

步驟5

填寫無誤后，點擊"保存"，彈出"請確認(rèn)是否申報"，點擊"是"，申報完成。

注意：如果應(yīng)納稅款大于零需要網(wǎng)上扣款時，請簽訂三方協(xié)議

申報成功。

代扣代繳個人所得稅，涉及到從計提開始到實際繳納，具體會計分錄如下：

一、工資計提時：

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/開發(fā)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬

二、發(fā)放時，代扣代繳個人所得稅：

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(此時職工到手的就是已經(jīng)扣除個稅的工資)

三、繳納個人所得稅時：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

貸：銀行存款

四、扣繳義務(wù)人向個人支付下列所得，應(yīng)代扣代繳個人所得稅：

(一)工資、薪金所得；

(二)對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；

(三)勞務(wù)報酬所得；

(四)稿酬所得；

(五)特許權(quán)使用費(fèi)所得；

(六)利息、股息、紅利所得；

(七)財產(chǎn)租賃所得；

(八)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

(九)偶然所得；

(十)經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得。

代扣代繳個稅如何申報？首先大家要先下載網(wǎng)上辦稅平臺，然后登陸，再通過網(wǎng)上申報代扣代繳繳納個人所得稅，上文給大家講解了是個步驟，每個步驟的細(xì)節(jié)和注意事項都有交代，如果還有不明白的地方，請大家直接咨詢我們在線老師。