100萬(wàn)的工程怎么交稅抵扣
- 發(fā)表于：2021-07-26 10:19:00
- 分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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100萬(wàn)的工程怎么交稅抵扣，數(shù)豆子為大家整理了如下內(nèi)容。
100萬(wàn)的工程怎么交稅抵扣建筑服務(wù)業(yè)之前的增值稅稅率為11%，2018年5月1日之后，建筑業(yè)業(yè)稅率調(diào)整為10%，但是，稅率的下調(diào)沒(méi)有改變?cè)鲋刀惖牡挚墼瓌t。
納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)從銷(xiāo)售方取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額。從海關(guān)取得的海關(guān)一般納稅人執(zhí)行一般計(jì)稅法的建筑企業(yè)，應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅=含稅價(jià)÷(1+11%)×11%；
不同的是增值稅是一種物流類(lèi)的稅收，營(yíng)業(yè)稅是一種以勞動(dòng)為基準(zhǔn)的稅收，而建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅和增值稅的區(qū)別與此也將交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%將至建筑業(yè)增值稅稅率從11%降至10%
建筑業(yè)的進(jìn)項(xiàng)比較廣，進(jìn)項(xiàng)稅率也比較多。既有6%的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)比如勞務(wù)派遣、鑒證咨詢(xún)等，又有10%的分包的工程進(jìn)項(xiàng)，還有16%的設(shè)備租賃、原材料購(gòu)進(jìn)。
企業(yè)納稅申報(bào)的方法1、一般納稅人企業(yè)，在實(shí)際操作中也可以根據(jù)"增值稅納稅申報(bào)表"計(jì)算該指標(biāo)，計(jì)算公式為：應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額)。同時(shí)注意，計(jì)算該指標(biāo)時(shí)應(yīng)包括即征即退貨物及勞務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。
2、執(zhí)行簡(jiǎn)易征收辦法的一般納稅人企業(yè)，可根據(jù)"增值稅納稅申報(bào)表"中"簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"填報(bào)該指標(biāo)。
3、符合財(cái)稅部門(mén)規(guī)定的對(duì)某些產(chǎn)品實(shí)行稅額減征的一般納稅人企業(yè)，在根據(jù)"增值稅納稅申報(bào)表"填報(bào)該指標(biāo)時(shí)還應(yīng)扣除"應(yīng)納稅額減征額"。
4、小規(guī)模納稅人企業(yè)，可根據(jù)"增值稅納稅申報(bào)表"中"本期實(shí)際應(yīng)納稅額"填報(bào)。
根據(jù)上文的說(shuō)明，100萬(wàn)的工程怎么交稅抵扣，我們需要計(jì)算出增值稅進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在建筑工程行業(yè)的稅率是10%，所以我們根據(jù)這個(gè)稅率算出能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，到時(shí)候再進(jìn)行申報(bào)。這就是數(shù)豆子的全部解答，本站持續(xù)更新中，敬請(qǐng)期待。
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