出納的工作內(nèi)容和職責

發(fā)表于：2020-02-24 11:18:57
分類：會計實務(wù)

　　出納的工作內(nèi)容和職責是什么，出納是每個企業(yè)不可缺少的一個工作崗位。出納員就是會計行業(yè)的基礎(chǔ)，保證著會計行業(yè)的發(fā)展。對于會計行業(yè)而言，出納員不僅僅是一個工作崗位，也是一個檢驗標準，只有出納員做好，才能把會計做好。據(jù)統(tǒng)計，會計行業(yè)的成功人士，70%都做過出納員，下面我們就來看看財務(wù)出納工作內(nèi)容和職責都是什么。

　　出納崗位職責：

　　1.管理公司銀行各個賬戶，負責開戶登、銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負責與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。

　　2.負責銀行賬戶的日常收付結(jié)算，銀行存款日記賬的登記的工作，并做到日清月結(jié)，及時清算為達賬項，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

　　3.負責現(xiàn)金收付，并在每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，填寫《現(xiàn)金日記賬》,做到賬實、賬表、賬證、賬賬相符。

　　4.負責報銷已審批的費用報銷單。要認真審核各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

　　5.遵守公司現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不坐支，不挪用，不得用白條頂庫，保持現(xiàn)金與賬面一致。及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。

　　6.負債發(fā)放職工的工資、獎金以及各項補貼等工作。

　　7.按規(guī)定訂購發(fā)票，保管各項有價證券、公司印章、收據(jù)、發(fā)票的管理工作，保管好保險鑰匙，確保其完整與安全。

　　出納工作內(nèi)容：

　　1.收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款：

　　1.收取現(xiàn)金，做好當面清點手續(xù)，注意是否有假幣。

　　2.逐筆點清。對照相關(guān)原始單據(jù)，核對現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時與當事人核實。

　　3.確認款項、單據(jù)總額，并清點無誤。開具收據(jù)，連同原始單據(jù)交會計進行賬務(wù)處理。

　　2.辦理銀行轉(zhuǎn)賬的收款業(yè)務(wù)，填寫相關(guān)的收款憑據(jù)。每天通過網(wǎng)銀發(fā)出當天的收款記錄，及時與業(yè)務(wù)員確定相關(guān)到賬信息。

　　3.辦理各類付款業(yè)務(wù)：

　　1)接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記

　　2)辦理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時與收款方聯(lián)系，確定款項收訖。并定期到銀行打印匯款回單。

　　4.每周清算與各個校區(qū)核對交叉往來款項。

　　5.及時清查現(xiàn)金、核對銀行存款余額，保證賬實相符。

　　6.月末做好結(jié)賬對賬工作，負責現(xiàn)金、銀行存款的發(fā)生額與當期各項收入進行核對，查明差額的形成原因，跟蹤解決。

　　7.及時公司員工個人借支，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。

　　8.做好發(fā)票的申購、登記、發(fā)放、回收檢查等管理工作。

　　9.發(fā)放員工工資，繳納各種稅款。

　　10.出納員工不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)賬薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

　　以上就是關(guān)于出納的工作內(nèi)容和職責的詳細介紹，希望對你有所幫助，更多與出納有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子會計網(wǎng)。

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