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企業所得稅的計提和繳納分錄怎么做?
根據《企業所得稅暫行條例》的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。按月（季）預繳（a一般是分季度預繳），年終匯算清繳所得稅的會計處理如下：
1、按月或按季計提
借：所得稅費用；貸：應交稅費--應交企業所得稅
2、按季繳納所得稅
借：應交稅費--應交企業所得稅；貸：銀行存款
3、次年5月31日前匯算清繳，應補稅額（全年應交所得稅額-已預繳稅額）
借：以前年度損益調整；貸：應交稅費--應交企業所得稅
4、繳納稅款
借：應交稅費--應交企業所得稅；貸：銀行存款
5、補繳稅款損益調整
借：利潤分配-未分配利潤；貸：以前年度損益調整
6、年度匯算清繳，應納所得稅額少于已預繳稅額
借：應交稅費-應交企業所得稅；貸：以前年度損益調
7、留抵損益調整
借：以前年度損益調整；貸：利潤分配-未分配利潤
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個人所得稅專項附加扣除租房規定
首先，根據規定，個人所得稅專項附加扣除租房的條件是指在城市居住的個人在當期申報應納稅所得額中，將實際支出的住房租金按規定比例扣除的政策。這就意味著你如果租房居住，可以根
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匯算清繳時補交所得稅會計分錄
企業或個人在匯算清繳時，如果發現自己應納稅所得額有誤或者漏報了收入，就需要在限定的時間范圍內補交所得稅。這時候就需要進行所得稅會計分錄的處理。補交所得稅會計分錄的
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應交稅費應交增值稅已交稅金怎么用
其中，增值稅是最常見的一種稅費。企業在售賣商品或提供服務的過程中，需要向每個環節的消費者增加一定的稅費，這個稅費就是增值稅。增值稅的稅率根據行業性質不同而有所區別，但大
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企業所得稅預警指標
1、風險預警：預繳所得稅金額低于匯繳所得稅金額的70%（即預繳所得稅
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遞延所得稅是什么會計科目 如何計算
應予說明的是，企業因確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債產生的遞延所得稅，一般應當記入所得稅費用，但以下兩種情況除外:企業因確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債產生的遞延所得稅，一般應
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勞務報酬個人所得稅稅率是多少
從稅務管理角度上來說，工資報酬的應付應用工資表都是按實列支，并且按照相關的規定代扣代繳工資，薪金內個人所得稅，那些人支付勞務報酬則是通過取得相應的勞務發票，并且按照規定代扣代繳勞務
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計提壞賬準備不確認遞延所得稅
計提壞賬準備不確認遞延所得稅，數豆子為大家整理了如下內容。計提壞賬準備不確認遞延所得稅遞延所得稅資產的主要賬務處理?答:遞延所得稅資產的主要賬務處理?一、企業在確認相關資產、負
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小規模經營所得稅需要每月申報嗎
小規模經營所得稅需要每月申報嗎，關于這個內容，數豆子整理如下資料。小規模經營所得稅需要每月申報嗎小規模納稅人每月需要申報的稅種包括哪些?小規模每月需要申報的稅種具體如下:1、增
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企業所得稅季度申報表利潤總額怎么填
企業所得稅季度申報表利潤總額怎么填，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。答：你在總賬里面找到營業收入金額填上去，再在損益表里面算你的
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案例分析虧損企業預繳企業所得稅的賬務處理
案例分析虧損企業預繳企業所得稅的賬務處理，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。其中表間關系：實際利潤額（4行+5行-6行-7行-8行）即公式：