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會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生在進(jìn)行出納會(huì)計(jì)相關(guān)的學(xué)習(xí)的時(shí)候，首先要了解作為一名出納的基本工作流程。
眾所周知，出納崗位是一個(gè)重要的、特殊的會(huì)計(jì)工作崗位，是企事業(yè)單位的“管家”，出納既是一項(xiàng)技術(shù)性工作，又是一項(xiàng)事務(wù)性工作。那么作為一名學(xué)出納的新手，怎樣有效地指定一個(gè)有效的工作流程呢?下面和小編一起來看看。
1、出納員上班的第一時(shí)間應(yīng)檢查保險(xiǎn)箱內(nèi)的現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品是否完好。
2、對(duì)一天的工作做好安排，如果有特殊情況，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃。
3、如果庫存現(xiàn)金不足要到銀行提取現(xiàn)金。
4、按相關(guān)規(guī)定辦理各種收款、付款業(yè)務(wù)。
5、根據(jù)審核無誤的收款付款記賬憑證或者原始憑證等級(jí)庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
6、每天下班前，出納員要對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，將現(xiàn)金實(shí)有數(shù)和現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，并且檢查保險(xiǎn)箱是否鎖好。
7、必須在銀行規(guī)定的現(xiàn)金解繳截止時(shí)間前送存超額現(xiàn)金。
8、因?yàn)樘厥馇闆r造成當(dāng)天工作沒有完成的，應(yīng)該在第二天優(yōu)先辦理。
9、每個(gè)月或者按一定的時(shí)間規(guī)律對(duì)出納員保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券、重要結(jié)算憑證等資料進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)。
10、根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要定期核對(duì)日記賬，報(bào)送出納報(bào)表或報(bào)告。
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