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我們都知道只要涉及到外貿(mào)的企業(yè)都會面臨匯率風險，中國又是世界第一大貨物貿(mào)易出口國，相應(yīng)的措施主要有多頭套期保值、期貨以及“一籃子”貨幣保值條款等。
一、風險類型
匯率風險是指經(jīng)濟主體在持有和運用外匯的經(jīng)濟活動中，因匯率變動而蒙受損失或獲取收益的不確定性。具體可分為交易風險、折算風險、經(jīng)濟風險。
交易風險是指經(jīng)濟主體在其以外幣計值結(jié)算的國際經(jīng)濟交易中，從合同簽訂之日到其債權(quán)債務(wù)得到清償這段時間內(nèi)，因該種外幣與本幣間的匯率變動而導致該項交易的本幣價值發(fā)生變動的風險;折算風險又稱會計風險，指經(jīng)濟主體對資產(chǎn)負債表的會計處理中，將功能貨幣轉(zhuǎn)換成記賬貨幣時，因匯率變動而導致賬面損失的可能性;經(jīng)濟風險又稱經(jīng)營風險，指意料之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)銷售數(shù)量、價格、成本，引起企業(yè)未來一定期間收益或現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失。
二、應(yīng)對措施
之所以稱其為風險，是由于這種損失只是一種可能性，并非必然。企業(yè)可以通過一些手段來預防或規(guī)避匯率風險。
1.多頭套期保值：多頭套期保值是指交易者先在期貨市場買進期貨，以便在將來現(xiàn)貨市場買進時不至于因價格上漲而給自己造成經(jīng)濟損失的一種期貨交易方式。這種方法適用于國際貿(mào)易中的進口商和短期負債者，目的是防止負債或應(yīng)付貨款的外匯匯率上升所帶來的損失。
2.期貨：期貨的準入門檻較低，只需繳納規(guī)定數(shù)額的保證金，即可在期貨交易所進行外匯期貨交易，很多企業(yè)都會采取期貨的方式來對沖匯率風險。
3.“一籃子”貨幣保值條款：是一種以美元、英鎊、德國馬克、法國法郎和日元等五種主要貨幣加權(quán)平均的貨幣籃子。貨幣的匯率有升有降，這樣就能將匯率風險分散化，把較大的外匯風險限制在規(guī)定的幅度內(nèi)。
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