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財務日常工作過程中，經(jīng)常會處理出差補貼相關問題。一般員工報銷出差費用需要憑據(jù)正規(guī)票據(jù)。那么出差補貼是否需要發(fā)票呢?要不要交個稅?
出差補貼是否需要發(fā)票?
出差旅途中發(fā)生的費用支出一般包括了購買車票、火車票、飛機票、船票的費用，還有伙食補助費及住宿費等相關支出。對于交通費及住宿費，入賬時應當取得相應發(fā)票。對于伙食補貼、住宿補貼等出差補貼，一般不需要發(fā)票?？梢詫⑵渥鞑盥觅M處理。
一般情況下，如果單位對出差伙食費提供補助，外地餐費則不再報銷。假設對餐費進行報銷了，則不提供出差伙食費的補助了。
出差補貼要不要交個稅?
由《國家稅務總局關于印發(fā)<征收個人所得稅若干問題的規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)[1994]089號)的規(guī)定可得，差旅費津貼不在工資、薪金性質的補貼、津貼范圍之內，或者是不在納稅人本人工資、薪金所得項目收入范圍之內，則不征收個人所得稅。
差旅費津貼的支付標準方面，多數(shù)地方以《財政部關于印發(fā)〈中央國家機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法〉的通知》(財行[2006]313號)相關規(guī)定作為參考。
由相關規(guī)定可得：自2007年1月1日開始，出差人員住宿憑據(jù)報銷，其標準暫時按照副部長每天600元/人，司局級人員每天300元/人，處級以下人員每天150元以下/人。
差旅費開支涉及到住宿費、伙食補助費、公雜費及城市間交通費。在規(guī)定標準內，城市間交通費及住宿費憑據(jù)進行報銷。公雜費及伙食補助費按照定額包干實行。
按照出差自然(日歷)天數(shù)，出差人員伙食補助費以每天50元/人實行定額包干，公雜費以每天30元/人實行定額包干。(包括市內交通、通信等支出的補助)
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