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金稅盤被鎖死怎么解鎖

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金稅盤被鎖死怎么解鎖?

上月有開具發(fā)票沒有上傳或者征期未執(zhí)行抄稅清卡,超過報(bào)稅期(一般為每月15日,節(jié)假日順延),開票軟件自動(dòng)鎖死,不允許開具發(fā)票。登錄開票軟件,請(qǐng)確認(rèn)已上傳全部開具發(fā)票,依次執(zhí)行【報(bào)稅處理-上報(bào)匯總】、【報(bào)稅處理-遠(yuǎn)程清卡】,然后點(diǎn)擊【報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢】,如果“鎖死日期”已更新到下一月,則表明解鎖成功。否則,需要執(zhí)行【報(bào)稅處理-辦稅廳抄報(bào)】,并攜帶金稅盤到稅務(wù)大廳進(jìn)行清卡解鎖。

金稅盤進(jìn)項(xiàng)稅怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?

財(cái)會(huì)(2016)22號(hào)文件規(guī)定,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定,企業(yè)初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。

 

相應(yīng)的分錄如下:

購買金稅盤:

借:管理費(fèi)用

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

管理費(fèi)用轉(zhuǎn)入減免稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款

借:管理費(fèi)用

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