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?員工墊付買的空調(diào)怎么寫分錄

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員工墊付買的空調(diào)怎么寫分錄

借:固定資產(chǎn)

貸:其他應(yīng)付款

借:其他應(yīng)付款

貸:銀行存款

其他應(yīng)付款科目核算企業(yè)發(fā)生的應(yīng)付,暫收其他單位或個人的款項,具體包括:應(yīng)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)和包裝物租金;職工未按期領(lǐng)取的工資;存入保證金(如收取的包裝物押金等);應(yīng)付,暫收所屬單位,個人的款項(如應(yīng)付統(tǒng)籌退休金等);其他應(yīng)付,暫收款項.該科目應(yīng)按應(yīng)付,暫收款項的類別和單位或個人設(shè)置明細(xì)賬,進(jìn)行明細(xì)分類核算.

1、購買完用品后需要開正規(guī)發(fā)票,然后憑借采購清單和發(fā)票報銷,記賬的話財務(wù)那邊會有,自己也可以建立一個采購用品清單的OFFICE軟件文檔,方便查看.

2、正常的話,每個公司有自己的采購及報銷制度,按照制度走就可以了.

3、如果數(shù)額大的話,可以預(yù)支貨款,或者申請公司付款.

 

員工墊付公司的錢應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理,根據(jù)不同情況分別有如下幾種賬務(wù)處理:

1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,務(wù)直接給員工現(xiàn)金.

借:管理費用--差旅費

貸:庫存現(xiàn)金

2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,財務(wù)暫不給錢,到月底或隔月支付.

借:管理費用--差旅費

貸:其他應(yīng)付款--××員工

報銷付錢時

借:其他應(yīng)付款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金

3、經(jīng)常出差的員工預(yù)先領(lǐng)用備用金,出差使用備用金不夠自己墊付資金,來來財務(wù)報銷

(備用金定額1000元,出差用了1500元,自己墊付500元)

領(lǐng)備用金時

借:其他應(yīng)收款--××員工 1000

貸:庫存現(xiàn)金 1000

回來報銷時

借:管理費用--差旅費 1500

借:其他應(yīng)收款--××員工 1000

貸:庫存現(xiàn)金 2500元.

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