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國稅年度財務報表沒有計提所得稅怎么辦

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國稅年度財務報表沒有計提所得稅怎么辦?

你可以上稅務機關大廳修改一下申報,然后再申報一個正確的報表即可。

或者在次年作出調整

調整上年度損益分兩步:

1,借:以前年度所以調整

貸:應交稅費-應交企業所得稅

2,借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

若是執行2013年小企業會計準則的,則直接

借:利潤分配-未分配利潤

貸:應交稅費-應交企業所得稅

 

企業所得稅沒有計提怎么辦?

可以在下月進行補計提

借:所得稅費用

貸:應交稅費-應交企業所得稅

結轉

借:本年利潤

貸:所得稅費用

上交

借:應交稅費-應交企業所得稅

貸:銀行存款

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